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實(shí)務(wù)
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所得稅匯算補(bǔ)繳的稅款，怎么做賬？
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你好，
企業(yè)匯算清繳計(jì)提所得稅時(shí)：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
企業(yè)支付匯算清繳所得稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)時(shí)：
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
2023 01/12 10:15
84784962 
2023 01/12 10:17
我之前匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳的稅款，我又做了一筆計(jì)提分錄支付出去。現(xiàn)在我的報(bào)表跟稅務(wù)局的報(bào)表差了這筆稅款，我該怎么調(diào)整
小小霞老師 
2023 01/12 10:54
之前匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳的稅款，這個(gè)時(shí)間是多久呢，
84784962
2023 01/12 11:06
21年的稅款
小小霞老師
2023 01/12 11:13
現(xiàn)在我的報(bào)表跟稅務(wù)局的報(bào)表差了這筆稅款，我該怎么調(diào)整
具體是哪里差異，用了以前年度損益調(diào)整對(duì)報(bào)表有影響的
84784962
2023 01/12 11:15
不調(diào)整沒事吧？我們執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
小小霞老師
2023 01/12 11:19
如果是申報(bào)的報(bào)表不一致是需要調(diào)整，我這邊不太理解你哪里不一致
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