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現(xiàn)金日記賬月底記賬主要是將收支、現(xiàn)金存取、余額的情況一次性的記錄在月底的日記賬上； 1、首先，要結算月底的日記賬，需要查看收支情況，記下現(xiàn)金的收入、支出等明細； 2、其次，根據(jù)月末現(xiàn)金儲備情況記錄現(xiàn)金存取，將現(xiàn)金的存取情況記錄在日記賬上； 3、然后，經(jīng)過以上2步，日記賬中就能夠勾勒出出財、進財、現(xiàn)金存取的明細情況，接著還要記錄月末余額，將月末余額記錄在日記賬上； 4、最后，把月底的日記賬及余額情況記錄清楚，同時把余額誤差數(shù)記錄在日記賬上，這樣就完成了月底現(xiàn)金日記賬的記賬。 月底記賬，是企業(yè)會計核算每月收支、現(xiàn)金存取及月末余額的重要過程，它不僅可以檢驗企業(yè)現(xiàn)金管理的質量，還可以為月度財務報表及業(yè)務績效的評價提供可靠依據(jù)。 拓展知識：有些企業(yè)會根據(jù)自身的財務管理需求，在日記賬上增加如結轉匯總等信息，以便更加詳細的了解公司的財務情況，這樣就更有利于企業(yè)的財務管理。