免費(fèi)問答

答：6月份開具的一張普通發(fā)票，如果發(fā)現(xiàn)應(yīng)購買方填寫錯(cuò)誤，7月份需要沖紅發(fā)票重新開具，跨季度涉及到報(bào)稅數(shù)據(jù)，分錄應(yīng)該如下： 1、在6月份開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)在貸方科目上增加本月客戶的應(yīng)收賬款，借方科目上增加應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，在附表中，增加本月客戶的應(yīng)收賬款，以及增加相應(yīng)稅費(fèi)； 2、7月份沖紅發(fā)票，應(yīng)在貸方科目上增加本月客戶的應(yīng)收賬款，借方科目上增加應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，在附表中，增加本月客戶的應(yīng)收賬款，以及增加相應(yīng)稅費(fèi)； 以上為7月份沖紅發(fā)票的分錄，拓展知識：跨季度發(fā)票涉及的報(bào)稅時(shí)的稅務(wù)稽查，必須要求企業(yè)在報(bào)稅之前，需要按照月份和日期來做賬務(wù)處理，要求賬務(wù)處理的發(fā)票，按時(shí)在附表中登記，否則可能會被稅務(wù)部門稽查到。