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您好，我們上年度預繳企業(yè)所得稅，當年未計提所得稅費用，匯算清繳退回部分預繳所得稅，我該怎么帳務處理 借銀行存款貸所得稅費用？ 上年預繳時，借：應交稅費所得稅60，貸銀行存款60 今年退回預繳所得稅（匯算清繳時），借銀行存款20貸所得稅費用20？ 這樣處理嗎
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是的，這樣處理是正確的。
2023 01/11 10:05
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您好，我們上年度預繳企業(yè)所得稅，當年未計提所得稅費用，匯算清繳退回部分預繳所得稅，我該怎么帳務處理
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老師，預繳季度所得稅是，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅，實際扣繳的時候，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款，現(xiàn)在匯算清繳退回之前預繳的，是借：銀行存款，貸：應交稅費-應交所得稅 這樣對嗎老師
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老師，匯算清繳時，退回上年所得稅，是借銀行存款，貸營業(yè)外收入，還是貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅
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老師好，我想問一下，異地工程預繳企業(yè)所得稅款的賬務是這樣處理的嗎？異地預繳時:借：應交稅費—企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，當我季度機構所在地計提所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅。這時就是已經將異地預繳的稅款抵扣后的余額了。我這樣對嗎？就是異地預繳時不計提費用。
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老師，去年公司預繳企業(yè)所得稅，計提時借：所得稅費用 貸：應交稅費-所得稅 繳稅時，借：應交稅費-所得稅 貸： 銀行存款 請問老師們今年匯算清繳后退回的稅款如何做賬呢? 借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅 這樣做對嗎?
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