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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 企業(yè)所得稅年度匯算清繳中業(yè)務(wù)招待費(fèi)是稅收金額是必須按60%嗎還是可以手動(dòng)填寫(xiě)？我這部分因?yàn)槭浅渲悼?，不能抵扣，需要全額調(diào)增的
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你好，你們單位在籌建期的嗎？
2023 01/10 20:13
84784995 
2023 01/10 20:16
不是的老師? ?送客戶的油卡之類(lèi)的
郭老師 
2023 01/10 20:17
你好，那就按照發(fā)生額的60%，營(yíng)業(yè)收入的千分之五，哪個(gè)小按照哪個(gè)來(lái)抵扣，
你在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目第二個(gè)填寫(xiě)賬載金額，它自動(dòng)給你稅前扣除的，你就不用管了。
84784995
2023 01/10 20:19
老師? 我明白這個(gè)，我的意思是這部分需要全額調(diào)增? ?應(yīng)該怎么處理，稅載金額那里可以手動(dòng)更改為0嗎
郭老師
2023 01/10 20:20
你好，稅收金額不用填寫(xiě)的，它自動(dòng)的。
郭老師
2023 01/10 20:20
不用手動(dòng)改成零，改不了的。預(yù)付卡的可以抵扣所得稅的。
84784995
2023 01/10 20:23
老師? 加油預(yù)付卡應(yīng)該是不可以的吧，只有帶稅率的才可以稅前扣除的不是嗎
郭老師
2023 01/10 20:23
你好，預(yù)付卡不征稅的，你消費(fèi)了可以抵扣所得稅的
84784995
2023 01/10 20:25
老師? 現(xiàn)在是預(yù)付卡之前直接做了業(yè)務(wù)招待費(fèi)? ?這個(gè)是不對(duì)的? 但后期送客戶了，我們也不會(huì)消費(fèi)，這部分不是做無(wú)票業(yè)務(wù)招待費(fèi)全額調(diào)增的嗎? ?具體需要怎么做
郭老師
2023 01/10 20:26
贈(zèng)送出去就可以做招待費(fèi)
不消費(fèi)的可以
可以抵扣所得稅
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