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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)去年免征的增值稅，是否需要先計(jì)提，然后計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？
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去年因?yàn)槭敲獾?，所以不用?jì)提，如三萬(wàn)的發(fā)票，直接稅就是零，不需要計(jì)提
2023 01/10 19:42
84784963 
2023 01/10 19:49
請(qǐng)問(wèn)主要是依據(jù)哪一條稅法法條呢？
森林老師 
2023 01/10 19:51
?自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，免征增值稅。
政策依據(jù)：《關(guān)于對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第15號(hào)）。
84784963
2023 01/10 19:58
意思是，免征的部分…不屬于企業(yè)額外獲得的收益……而不增加企業(yè)所得稅計(jì)稅基礎(chǔ)？
森林老師
2023 01/10 19:58
同學(xué)，你好，理解對(duì)的，是直接免了，所以就不存在計(jì)提
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