免費(fèi)問(wèn)答

您好同學(xué)！ 在增值稅附表二填寫加計(jì)扣除，下月申報(bào)時(shí)附表二會(huì)增加欄式，加計(jì)扣除的欄式。 根據(jù)增值稅報(bào)表說(shuō)明。 (二)加計(jì)抵減情況 本表第6至8行僅限適用加計(jì)抵減政策的納稅人填寫，反映其加計(jì)抵減情況。其他納稅人不需填寫。第8行“合計(jì)”等于第6行、第7行之和。各列說(shuō)明如下： 1、第1列“期初余額”：填寫上期期末結(jié)余的加計(jì)抵減額。 2、第2列“本期發(fā)生額”：填寫按照規(guī)定本期計(jì)提的加計(jì)抵減額。 3、第3列“本期調(diào)減額”：填寫按照規(guī)定本期應(yīng)調(diào)減的加計(jì)抵減額。 4、第4列“本期可抵減額”：按表中所列公式填寫。 5、第5列“本期實(shí)際抵減額”：反映按照規(guī)定本期實(shí)際加計(jì)抵減額，按以下要求填寫。 若第4列≥0，且第4列<主表第11欄-主表第18欄，則第5列=第4列; 若第4列≥主表第11欄-主表第18欄，則第5列=主表第11欄-主表第18欄; 若第4列<0，則第5列等于0。 計(jì)算本列“一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”行和“即征即退項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”行時(shí)，公式中主表各欄次數(shù)據(jù)分別取主表“一般項(xiàng)目”“本月數(shù)”列、“即征即退項(xiàng)目”“本月數(shù)”列對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)。 第6列“期末余額”：填寫本期結(jié)余的加計(jì)抵減額，按表中所列公式填寫。