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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問下，買車保險(xiǎn)，公賬上付了2000他開發(fā)票開了1800他兩百優(yōu)惠，業(yè)務(wù)員微信轉(zhuǎn)賬給了我，這咋做賬
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公賬付款時(shí)：
借：預(yù)付賬款 2000
?貸：銀行存款? 2000
優(yōu)惠200
借：庫存現(xiàn)金 200? ?
? ? ? 管理費(fèi)用 1800
?貸：預(yù)付賬款2000
2023 01/08 15:33
84785021 
2023 01/08 15:34
能不能把他優(yōu)惠的錢做到營業(yè)外收入里面去
Anan老師 
2023 01/08 15:36
現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜：
借：庫存現(xiàn)金 200? ?
? ? ? 管理費(fèi)用-車險(xiǎn) 1800
?貸：預(yù)付賬款2000
如把現(xiàn)金提出來存入銀行：
借：銀行存款 200
? 貸：庫存現(xiàn)金 200
Anan老師
2023 01/08 15:37
不建議這么做，因?yàn)檫@樣要多交企業(yè)所得稅。
Anan老師
2023 01/08 15:38
建議根據(jù)新收入準(zhǔn)則：
預(yù)付賬款改為合同資產(chǎn)
公賬付款時(shí)：
借：合同資產(chǎn) 2000
?貸：銀行存款? 2000
優(yōu)惠200
借：庫存現(xiàn)金 200? ?
? ? ? 管理費(fèi)用 1800
?貸：合同資產(chǎn) 2000
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