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廣告公司，主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本都是廣告制作費，請問如何做收入和成本的會計分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借勞務成本、制作費，貸銀行存款
借銀行存款，貸主營業(yè)務收入、應交稅費，
借主營業(yè)務成本，貸勞務成本
2023 01/08 09:52
84785040 
2023 01/08 09:57
因為是勞務成本，比如說我上個月確認的收入，但是實際這個月才提供成本，但是這個月又沒有收入，我能這個月收到成本票再結轉嗎？
郭老師 
2023 01/08 09:58
本月確認了收入，但是發(fā)票沒有到的，你可以暫估我。借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費，
借主營業(yè)務成本，貸應付賬款，
下一個月發(fā)票到了之后，紅沖之前辦過的，然后再做發(fā)票的。
84785040
2023 01/08 10:00
我懂了，如果本月確認的收入，成本到不了，我就可以做暫估，這樣怎么暫估呢？有個比例嗎？有些收入，需要幾家的成本票
郭老師
2023 01/08 10:02
這個沒有比例的，只要不超過收入就行。
84785040
2023 01/08 10:06
好的，我就根據(jù)收入情況做暫估，暫估成本的會計分錄怎么做？勞務成本-制作費，勞務成本是在什么科目，我能不能直接設置主營業(yè)務成本-制作費
郭老師
2023 01/08 10:07
借主營業(yè)務成本，貸應付賬款。
84785040
2023 01/08 10:09
應付賬款也不知道是哪家公司，是不是寫借：主營業(yè)務成本制作費，貸：應付賬款-暫估
郭老師
2023 01/08 10:11
可以的，可以這么做的。
84785040
2023 01/08 10:13
老師，如果收到的是廣告材料費，我是不是該先入庫，等出庫再結轉成本，入庫：借原材料，貸銀行存款，然后有收入了，出庫結轉成本，借主營業(yè)務成本材料費，貸原材料
郭老師
2023 01/08 10:13
實際有入庫的可以的
84785040
2023 01/08 10:18
有的，有一些半成品，PVC板，買進來有時候幾個項目都要用，這樣入庫出庫可以吧？如果沒有入庫的材料費，我就直接結轉成本，借主營業(yè)務成本材料費，貸銀行存款，是不是？
郭老師
2023 01/08 10:20
可以的，以各主營業(yè)務成本，當月得有收入才行。
84785040
2023 01/08 10:27
如果沒有收入，費用類的是可以正常報銷做賬吧？
郭老師
2023 01/08 10:29
可以的，可以這么做的。
84785040
2023 01/08 10:36
好的，謝謝啦
郭老師
2023 01/08 10:39
不用客氣，工作愉快。
84785040
2023 01/08 10:45
再問一個問題，如果是銷售物品的公司，比如說銷售醫(yī)療器械，如果商品是廠家直接發(fā)給對方，我們只是中間商，可以直接結轉成本嗎？借：主營業(yè)務成本醫(yī)療器械，貸銀行存款
郭老師
2023 01/08 10:46
當月有收入的，可以這么做的。
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