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2023年元月收的發(fā)票可以抵扣2022-12月對甲方開的發(fā)票嗎?

84784958| 提問時間:2023 01/07 21:36
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 2023年元月收的發(fā)票 是什么時候開具的?
2023 01/07 21:36
84784958
2023 01/07 21:37
是元月份開的
bamboo老師
2023 01/07 21:37
那不能抵扣2022-12月對甲方開的發(fā)票銷項稅額
84784958
2023 01/07 21:37
是不是收的發(fā)票和開出去的發(fā)票只能是當(dāng)月的
bamboo老師
2023 01/07 21:42
不是的 2022年12月份的銷項稅額 可以用2021年1月1日前開出的發(fā)票抵扣 但是不是能用后面月份的
84784958
2023 01/07 21:43
是可以抵扣2022年度的進(jìn)項發(fā)票都可以抵,就是不能抵2023年開出來的發(fā)票是吧
bamboo老師
2023 01/07 21:44
對的 這樣理解正確的
84784958
2023 01/07 21:44
請教你一個問題,就是我們項目上有一個勞務(wù)分包合同,2022年一年沒有做結(jié)算,現(xiàn)在年底是甲方對這個勞務(wù)公司做結(jié)算,有兩千多萬,現(xiàn)在要勞務(wù)公司對甲方開兩千多萬的發(fā)票,做兩千多萬的工資,第一,勞務(wù)公司沒有對每一個人申報個稅,第二,我們湖北這邊有一個楚稅通APP可以每一個自然人可以開單張10萬的免稅發(fā)票,那現(xiàn)在這個開出來的發(fā)票是2023年元月份的,那這個收入是不是要算在2023年中的,現(xiàn)在做的工資表又是去年的,這個怎么處理呀?
bamboo老師
2023 01/07 21:45
可以去年的時候暫估成本入賬 匯算清繳前取得發(fā)票沖銷暫估就可以2022年稅前扣除了啊?
84784958
2023 01/07 21:47
主要是去年一年都沒有說給結(jié)算,也沒有暫估成本入賬,現(xiàn)在都2023年了,這個勞務(wù)公司要農(nóng)民工對他這個公司開實名的勞務(wù)發(fā)票,又要做工資表,那現(xiàn)在農(nóng)民工在楚稅通APP中開發(fā)票,那這個發(fā)票也是2023年,是不是要算在每個人的2023年的收入呢
bamboo老師
2023 01/07 21:49
農(nóng)民自己開具的 2023年的發(fā)票 那是要算每個人的2023年的收入
84784958
2023 01/07 21:50
那現(xiàn)在勞務(wù)公司做工資表是發(fā)的2022年的工資,又沒有申報個稅
bamboo老師
2023 01/07 21:51
您說的是農(nóng)民工的勞務(wù)報酬個人所得稅嗎?
84784958
2023 01/07 21:53
是的,現(xiàn)在由于金額比較大,兩千多萬,只能是六月到十二月份,所以每個月每個人的金額也比較大,是不是一年超過了6萬就要交個稅
bamboo老師
2023 01/07 21:54
是一年超過了6萬就要交個稅 那您可以12月份的所屬期申報一部分? 請問勞務(wù)費已經(jīng)支付了嗎?
84784958
2023 01/07 21:54
勞務(wù)費在這個月支付
84784958
2023 01/07 21:55
那如果在楚稅通上開具10萬的發(fā)票,票上是顯示*號,是不用交稅的,那是不是在匯算清繳的時候就要交個稅呀,那如果農(nóng)民工自己不交個稅這樣會對勞務(wù)公司有什么影響
bamboo老師
2023 01/07 21:56
那您在12月份做筆分錄? 借:勞務(wù)成本(工程施工) 貸:其他應(yīng)付款-某某 然后支付的時候 借:其他應(yīng)付款-某某 貸:銀行存款 做老板先代付勞務(wù)費 然后支付給老板? 12月份的時候就可以申報部分勞務(wù)費?
84784958
2023 01/07 22:09
我現(xiàn)在是想知道如果在楚稅通上開具10萬的發(fā)票會不會交個稅
bamboo老師
2023 01/07 22:11
按照勞務(wù)報酬開具的話 勞務(wù)報酬開具的時候一般不會繳納 支付單位支付的時候 代扣代繳 楚稅通我這邊沒有 您可以嘗試一下 一般是我前面說的這樣 支付的時候代扣代繳的
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