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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 總包把勞務(wù)工程給到分包單位，分包再分給我們單位（屬于分包再分包），分包現(xiàn)在給總包開(kāi)票3%專(zhuān)票，然后這3%直接預(yù)繳在項(xiàng)目當(dāng)?shù)亓?，我們?cè)俜职倪@種還要在項(xiàng)目當(dāng)?shù)仡A(yù)繳一次稅款。并且分包單位只是勞務(wù)公司，預(yù)繳后抵扣不回來(lái)。這種情況如何給分包單位提供成本票？不想重復(fù)多繳稅款勞務(wù)預(yù)繳都是全額繳納3%，總包單位只是勞務(wù)公司，所以預(yù)繳的不能抵扣回來(lái)，除非辦理退稅我們?cè)俜职鼏挝唤o分包單位開(kāi)了發(fā)票后，分包單位不能抵扣，也不愿意去辦理退稅，因?yàn)楸旧韯趧?wù)就不允許再分包，再分包屬于違規(guī)行為收據(jù)都不能算正式票不能入賬我要給分包單位提供成本收據(jù)是收款首先收據(jù)是不可以單獨(dú)做憑證的收據(jù)不屬于正式票據(jù)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)。
1.您作為分包款，要預(yù)交的，根據(jù)您的合同金額預(yù)交
2.不存在重復(fù)預(yù)交的問(wèn)題，在22年的政策是小規(guī)模是免預(yù)交的。
3.比如整體項(xiàng)目100萬(wàn)，分包50萬(wàn)，總包是按50萬(wàn)預(yù)交，分包按50萬(wàn)預(yù)交的
2023 01/07 16:29
84785017 
2023 01/07 16:39
我作為的是再分包我是再分包單位 麻煩了
陳詩(shī)晗老師 
2023 01/07 16:40
一樣的。
50萬(wàn)你再分20出去
你就是按30萬(wàn)預(yù)交，他按20萬(wàn)預(yù)交?
84785017
2023 01/07 16:40
我們公司是再分包勞務(wù)的一般納稅人一樣的吧 老師
陳詩(shī)晗老師
2023 01/07 17:08
是的，一樣的，思路一樣的
84785017
2023 01/07 17:10
預(yù)繳都是按開(kāi)票額度預(yù)繳我們不是一個(gè)總包總包_分包_再分包我們公司是建筑公司一般納稅人，在這個(gè)活動(dòng)中屬于再分包方
84785017
2023 01/07 17:11
我不能再分了我是最后一道開(kāi)票的了
84785017
2023 01/07 17:11
我已經(jīng)屬于再分包了
陳詩(shī)晗老師
2023 01/07 17:13
再分包，是否再再分包，這個(gè)是屬于另外的法律條款的規(guī)定。
在稅收層面，預(yù)交的時(shí)候，都是扣除分包款再預(yù)交的。這是為了避免重復(fù)征稅
84785017
2023 01/07 17:15
那一條法規(guī)規(guī)定的是扣除分包款預(yù)繳呢？
陳詩(shī)晗老師
2023 01/07 17:18
稅收層面，文件原文是? 合同價(jià)款-分包款，作為計(jì)算依據(jù)，
沒(méi)有明確是幾次分包。
84785017
2023 01/07 17:23
有沒(méi)有文件？麻煩老師了
陳詩(shī)晗老師
2023 01/07 17:24
(一)適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》(財(cái)稅〔2018〕32號(hào))規(guī)定,自2018年5月1日起,提供建筑服務(wù)繳納的稅率調(diào)整為10%.因此,筆者認(rèn)為應(yīng)根據(jù)取得預(yù)收款所對(duì)應(yīng)的建筑服務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間進(jìn)行區(qū)分,適用調(diào)整后稅率的,則計(jì)算公式應(yīng)相應(yīng)調(diào)整為:
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)÷(1+10%)×2%
(二)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的,則仍按照原方法計(jì)算:
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%
84785017
2023 01/07 17:51
那只是筆者認(rèn)為預(yù)繳就是按開(kāi)票金額算如果不按開(kāi)票金額，稅務(wù)局是會(huì)讓帶資料過(guò)去的稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)報(bào)警這個(gè)文件只是調(diào)整稅率的通知
陳詩(shī)晗老師
2023 01/07 17:57
嗯，這里的預(yù)繳在實(shí)務(wù)工作當(dāng)中很多是以開(kāi)票金額，有的也是以合同金額，這兩者在實(shí)務(wù)工作當(dāng)中都是存在的。
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