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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
@東老師，你的意思是說(shuō)，就是累計(jì)五年虧損，一百萬(wàn)，第六年盈利了110萬(wàn)，第六年就是繳納十萬(wàn)對(duì)吧？如果說(shuō)在，第五年的時(shí)候盈利了110萬(wàn)，前四年虧了一百萬(wàn)，這咋弄
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計(jì)算也是這么計(jì)算的，這個(gè)五年虧損是啥意思呢，就是最多只能往前彌補(bǔ)五年的虧損
2023 01/07 15:08
東老師 
2023 01/07 15:09
比如說(shuō)今年盈利110萬(wàn)，那你六年前的虧損就不能從這110萬(wàn)的盈利里面減去了
84785021 
2023 01/07 15:10
老師，問(wèn)個(gè)問(wèn)題，就是它每個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，利潤(rùn)有時(shí)候是季度虧損了，有時(shí)候是季度掙錢(qián)了，那這種的咋申報(bào)數(shù)據(jù)，咋繳納企業(yè)所得稅呢
東老師
2023 01/07 15:11
這個(gè)需要看全年累計(jì)的，比如說(shuō)一季度盈利你就交稅了，到四季度的時(shí)候累計(jì)虧損了，哪就不需要交稅了，需要在匯算清繳的時(shí)候把交的企業(yè)所得稅退回來(lái)
84785021
2023 01/07 15:14
就是說(shuō)在年底匯算清繳的時(shí)候，重新看全年是不是虧損了，對(duì)嗎，虧了的話，整年虧了，就把之前前三個(gè)季度繳納的企業(yè)所得稅給退回來(lái)是嗎？
東老師
2023 01/07 15:15
對(duì)的，沒(méi)錯(cuò)就是這個(gè)意思，匯算清繳的時(shí)候整體看一下全年盈利情況，看退稅還是再交稅
84785021
2023 01/07 15:18
還有一個(gè)問(wèn)題是，你剛才咋知道資產(chǎn)負(fù)債表上。那個(gè)利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)是掙得錢(qián)而不是虧得，咋看出來(lái)的
東老師
2023 01/07 15:19
正數(shù)表示你盈利了比如說(shuō)如果顯示是-104那就是表示虧損了
84785021
2023 01/07 15:22
一個(gè)負(fù)號(hào)一個(gè)紅數(shù)字就是代表從成立以來(lái)，虧損了多少是吧？
東老師
2023 01/07 15:22
對(duì)的，負(fù)號(hào)或者紅字都是表示虧損的意思。
84785021
2023 01/07 15:25
你的意思是說(shuō)平時(shí)季度申報(bào)的時(shí)候，都只是預(yù)繳納，匯算清繳，再看整個(gè)全年的，多交了申請(qǐng)退，少交了再補(bǔ)，是吧
東老師
2023 01/07 15:26
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，就是你說(shuō)的這個(gè)意思。
84785021
2023 01/07 15:28
老師還有一個(gè)問(wèn)題，假設(shè)說(shuō)，我七月收到了很多開(kāi)進(jìn)來(lái)的進(jìn)貨發(fā)票，我是不是看之前的賬本，之前的會(huì)計(jì)，有沒(méi)有暫估入賬庫(kù)存商品，是不是，因?yàn)殚_(kāi)進(jìn)來(lái)的發(fā)票跟進(jìn)貨時(shí)間不一致
東老師
2023 01/07 15:29
對(duì)，你得看看有沒(méi)有暫估的會(huì)計(jì)分錄。如果之前有的話，你得把咱暫估的會(huì)計(jì)分錄都沖銷(xiāo)了。
84785021
2023 01/07 15:32
它暫估了，庫(kù)存商品，那他有沒(méi)有吧這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面去呢？
東老師
2023 01/07 15:33
那你就得查看一下相應(yīng)月份憑證了，看看暫估以后是否結(jié)轉(zhuǎn)成本了。
84785021
2023 01/07 15:38
就是看庫(kù)存商品有沒(méi)有變到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本去結(jié)轉(zhuǎn)損益是嗎
東老師
2023 01/07 15:38
對(duì)的就是看這些會(huì)計(jì)分錄的
84785021
2023 01/07 15:45
那他直接暫估的分錄是，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不是庫(kù)存商品，那我是不是就看主營(yíng)業(yè)務(wù)成本對(duì)嗎？
東老師
2023 01/07 15:45
那你肯定就看成本會(huì)計(jì)科目就可以了
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