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@東老師，你的意思是說，就是累計五年虧損，一百萬，第六年盈利了110萬，第六年就是繳納十萬對吧？如果說在，第五年的時候盈利了110萬，前四年虧了一百萬，這咋弄
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計算也是這么計算的，這個五年虧損是啥意思呢，就是最多只能往前彌補五年的虧損
2023 01/07 15:08
東老師 
2023 01/07 15:09
比如說今年盈利110萬，那你六年前的虧損就不能從這110萬的盈利里面減去了
84785021 
2023 01/07 15:10
老師，問個問題，就是它每個季度報企業(yè)所得稅的時候，利潤有時候是季度虧損了，有時候是季度掙錢了，那這種的咋申報數(shù)據(jù)，咋繳納企業(yè)所得稅呢
東老師
2023 01/07 15:11
這個需要看全年累計的，比如說一季度盈利你就交稅了，到四季度的時候累計虧損了，哪就不需要交稅了，需要在匯算清繳的時候把交的企業(yè)所得稅退回來
84785021
2023 01/07 15:14
就是說在年底匯算清繳的時候，重新看全年是不是虧損了，對嗎，虧了的話，整年虧了，就把之前前三個季度繳納的企業(yè)所得稅給退回來是嗎？
東老師
2023 01/07 15:15
對的，沒錯就是這個意思，匯算清繳的時候整體看一下全年盈利情況，看退稅還是再交稅
84785021
2023 01/07 15:18
還有一個問題是，你剛才咋知道資產(chǎn)負債表上。那個利潤分配未分配利潤是掙得錢而不是虧得，咋看出來的
東老師
2023 01/07 15:19
正數(shù)表示你盈利了比如說如果顯示是-104那就是表示虧損了
84785021
2023 01/07 15:22
一個負號一個紅數(shù)字就是代表從成立以來，虧損了多少是吧？
東老師
2023 01/07 15:22
對的，負號或者紅字都是表示虧損的意思。
84785021
2023 01/07 15:25
你的意思是說平時季度申報的時候，都只是預繳納，匯算清繳，再看整個全年的，多交了申請退，少交了再補，是吧
東老師
2023 01/07 15:26
對，沒錯，就是你說的這個意思。
84785021
2023 01/07 15:28
老師還有一個問題，假設說，我七月收到了很多開進來的進貨發(fā)票，我是不是看之前的賬本，之前的會計，有沒有暫估入賬庫存商品，是不是，因為開進來的發(fā)票跟進貨時間不一致
東老師
2023 01/07 15:29
對，你得看看有沒有暫估的會計分錄。如果之前有的話，你得把咱暫估的會計分錄都沖銷了。
84785021
2023 01/07 15:32
它暫估了，庫存商品，那他有沒有吧這個結轉到主營業(yè)務成本里面去呢？
東老師
2023 01/07 15:33
那你就得查看一下相應月份憑證了，看看暫估以后是否結轉成本了。
84785021
2023 01/07 15:38
就是看庫存商品有沒有變到主營業(yè)務成本去結轉損益是嗎
東老師
2023 01/07 15:38
對的就是看這些會計分錄的
84785021
2023 01/07 15:45
那他直接暫估的分錄是，借主營業(yè)務成本不是庫存商品，那我是不是就看主營業(yè)務成本對嗎？
東老師
2023 01/07 15:45
那你肯定就看成本會計科目就可以了
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