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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模3個(gè)點(diǎn)免稅的，做賬的時(shí)候沒有計(jì)提應(yīng)交增值稅銷銷，，直接做的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，企業(yè)所得稅申報(bào)的營(yíng)業(yè)收入是含稅吧，是不是要年底計(jì)提出來這幾個(gè)月的銷項(xiàng)，具體要怎么做分錄呢
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不需要的，借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，直接做這個(gè)就行。
2023 01/07 10:13
84784995 
2023 01/07 10:14
嗯，平時(shí)是這么做的，突然想到這個(gè)企業(yè)所得稅申報(bào)的營(yíng)業(yè)收入是含稅金額，不用處理是吧，就按這個(gè)報(bào)嗎
郭老師 
2023 01/07 10:16
沒有關(guān)系的，可以的，因?yàn)槟汩_免稅的，含稅和不含稅的金額是一樣的。
84784995
2023 01/07 10:18
哦，這個(gè)我不是很理解，我是想的賬上的營(yíng)業(yè)收入金額是含稅的，是否可以理解，企業(yè)所得稅如果做了銷項(xiàng)，也要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，不影響利潤(rùn)總額
郭老師
2023 01/07 10:19
去看發(fā)票，你看一下發(fā)票上面的金額，這個(gè)就是不含稅的，你看一下它是多少，含稅和含稅是不是是一樣的，價(jià)稅合計(jì)下面就是含稅的金額。
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