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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們小規(guī)模納稅人，22年四季度體現(xiàn)利潤70萬，然后我按70萬*2.5%=17500計提所得稅費(fèi)用，然后我當(dāng)季結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是不？還是要在23年1季度交完所得稅再結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)本年利潤？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
年累計的利潤是多少？還有你之前有虧損的嗎？
2023 01/07 09:33
郭老師 
2023 01/07 09:34
先計提所得稅，然后再結(jié)轉(zhuǎn)損益
84784968 
2023 01/07 09:34
老師，年累計就是七十萬利潤。我們之前有61萬多虧損
郭老師
2023 01/07 09:35
那先彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)虧損之后是九萬
90000乘以2.5%，再減去前幾個季度預(yù)繳。
郭老師
2023 01/07 09:35
這個是你計提的企業(yè)所得稅。
84784968
2023 01/07 09:37
沒有預(yù)繳
84784968
2023 01/07 09:39
老師，那就是9萬*2.5%就是我22年四季度要交的所得稅金額對不
郭老師
2023 01/07 09:39
沒有就是零就是啦
安這個算
84784968
2023 01/07 09:43
老師，那就是說計提所得稅費(fèi)用是為了真實(shí)體現(xiàn)當(dāng)季的成本損益，但是交所得稅要先把之前年度的虧損彌補(bǔ)再算應(yīng)交所得稅是嗎？
郭老師
2023 01/07 09:44
對的，是的，是這么做的，是這么理解。
84784968
2023 01/07 09:45
感謝老師祝您工作愉快
郭老師
2023 01/07 09:50
不用客氣，周末愉快，非常感謝
84784968
2023 01/07 10:06
老師，不是要先結(jié)轉(zhuǎn)損益才能看到利潤多大嗎？我得看到利潤多大才能有基數(shù)提所得稅費(fèi)用吧？我的意思是需要先結(jié)轉(zhuǎn)損益一下看到利潤金額，再計提，再結(jié)轉(zhuǎn)一次嗎？
郭老師
2023 01/07 10:09
自己算也可以
收入
成本
期間費(fèi)用、稅金及附加你自己加減起來就行，然后再加上上一個月的本年累計。
84784968
2023 01/07 10:18
老師，我當(dāng)期利潤是70萬，然后我計提所得稅費(fèi)用70萬*2.5%=17500，那么我當(dāng)期最后利潤是70萬減去計提的17500，然后我結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。再然后我申報的時候70萬減去17500再減去以前虧損的61萬，就是我要繳納的四季度企業(yè)所得稅對嗎老師？
郭老師
2023 01/07 10:20
同學(xué)，不是有彌補(bǔ)虧損嗎？
84784968
2023 01/07 10:21
是啊，那61萬就是上年度虧損
郭老師
2023 01/07 10:24
那你為什么交稅？按照70萬不彌補(bǔ)虧損，你現(xiàn)在去申報企業(yè)所得稅吧。
84784968
2023 01/07 10:29
可以這樣嗎老師？
郭老師
2023 01/07 10:31
你好
可以哪樣同學(xué)？
那個
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