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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師補(bǔ)交21年的銷(xiāo)售舊汽車(chē)的增值稅，印花稅，城建稅，滯納金，怎樣做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好 原來(lái)做處置的分錄了嗎?
2023 01/06 15:49
84784993 
2023 01/06 15:51
已經(jīng)做了，沒(méi)做交稅的
玲老師 
2023 01/06 15:57
你好 借應(yīng)交稅費(fèi) 稅名，貸銀行?
84784993
2023 01/06 16:10
我沒(méi)預(yù)提稅金
玲老師
2023 01/06 16:12
沒(méi)做一般納稅人的增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)是嗎?
84784993
2023 01/06 16:13
做賬時(shí)沒(méi)做應(yīng)交稅費(fèi)
玲老師
2023 01/06 16:16
那你把原來(lái)做的分錄紅沖，按照我這個(gè)分錄做帳。
、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí):
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款、
三、處置的收入
借:銀行存款等相關(guān)科目
貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)
五、清理凈損益
1、如果是凈收益
借::固定資產(chǎn)清理
貸:資產(chǎn)處置損益
2、如果是凈損失
借::資產(chǎn)處置損益
貸:貸:固定資產(chǎn)清理
玲老師
2023 01/06 16:16
然后交稅。借應(yīng)交稅費(fèi)，營(yíng)業(yè)外支出 貸銀行存款。
借，稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84784993
2023 01/06 16:19
這是2021年的也可以用稅金及附加嗎？
玲老師
2023 01/06 16:20
。損益類(lèi)科目都換成以前年度損益調(diào)整。
84784993
2023 01/06 16:21
我可以直接：借：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)，貸：銀行存款嗎？
84784993
2023 01/06 16:26
我可以直接：借：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)，貸：銀行存款嗎？
玲老師
2023 01/06 16:32
附加稅這些也需要先去提一下再交。
我上面發(fā)給你的損益類(lèi)科目換成未分配利潤(rùn)，其他不變。
84784993
2023 01/06 16:34
如果附加稅提一下不是放在2022年了嗎？
玲老師
2023 01/06 16:35
用未分配利潤(rùn)是記在業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)年了。
84784993
2023 01/06 16:38
還是不太明白
玲老師
2023 01/06 16:41
用了未分配利潤(rùn)。就是調(diào)整了以前年度21年度發(fā)生的。
84784993
2023 01/06 16:42
明白了，謝謝！
玲老師
2023 01/06 17:25
不客氣，問(wèn)題解決，請(qǐng)好評(píng)。
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