問(wèn)題已解決

如果11月份沒(méi)有做轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng),但是把增值稅交了,12月年底如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)該如何做賬

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/05 09:21
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
一樣就是按以下步驟 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)-加計(jì)抵減-上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2023 01/05 09:22
84785028
2023 01/05 09:25
年底也不做任何分錄嗎？
家權(quán)老師
2023 01/05 09:26
是的，年底也不需要把科目結(jié)平的哈
84785028
2023 01/05 09:26
就是增值稅小于0
家權(quán)老師
2023 01/05 09:31
小于0就不用結(jié)轉(zhuǎn)呀，循環(huán)我前邊給的作法就是
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