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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司為擔(dān)保公司，公司主要是為小微企業(yè)記三農(nóng)主體提供擔(dān)保服務(wù)，并收取擔(dān)保貸款金額的1%作為公司擔(dān)保費(fèi)收入，因政策需要計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金及一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，因以前年度未計(jì)提過(guò)相應(yīng)科目，從2022年度開始計(jì)提，未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（但保費(fèi)收入的50%）及風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（同未到期責(zé)任準(zhǔn)備金一致？），一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（凈利潤(rùn)的10%），要求是發(fā)生當(dāng)月按比例計(jì)提，但2022年度為按要求進(jìn)行，于2022年末一次計(jì)提是否可行？具體賬務(wù)處理是？
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你好；? ? 按月來(lái)計(jì)提的； 不是年末一次性計(jì)提的； 按月操作的? ? ?；你說(shuō)的是計(jì)提分錄怎么做 ；是嗎??
2023 01/03 18:11
84784956 
2023 01/04 08:54
是按月計(jì)提的，但是我們公司沒(méi)有按月計(jì)提，說(shuō)是年末處理，現(xiàn)在年末了，不知道該怎么處理？
meizi老師 
2023 01/04 09:01
你好； 補(bǔ)計(jì)提； 一起按 總額來(lái)計(jì)提一筆??
84784956
2023 01/04 09:03
具體賬務(wù)處理是什么，老師，我也是第一次接觸這個(gè)擔(dān)保公司計(jì)提準(zhǔn)備金的情況
meizi老師
2023 01/04 09:05
你好； 比如?借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用---提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備?貸：擔(dān)保賠償準(zhǔn)備?
84784956
2023 01/04 09:08
營(yíng)業(yè)費(fèi)用指的是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
meizi老師
2023 01/04 09:09
你好；?營(yíng)業(yè)費(fèi)用，是說(shuō)的；比如你公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目在銷售過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用 ； 你去看看你科目是否有這個(gè)； 沒(méi)有的話就計(jì)入銷售費(fèi)用? ?
84784956
2023 01/04 09:10
給可以計(jì)入管理費(fèi)用，我們這邊一般不計(jì)銷售費(fèi)用
meizi老師
2023 01/04 09:10
你好 ； 如果確實(shí)沒(méi)有的話； 你可以走管理費(fèi)用去? ?
84784956
2023 01/04 09:29
我們一般處理是，收到擔(dān)保費(fèi)時(shí)：借，銀行存款，貸，但保費(fèi)收入，如果后面來(lái)計(jì)提，做賬為借，管理費(fèi)用，貸，擔(dān)保賠償準(zhǔn)備，等后面到期解除時(shí)，借擔(dān)保賠償準(zhǔn)備，貸管理費(fèi)用，并確認(rèn)收入？借銀行存款，貸，但保費(fèi)收入？
meizi老師
2023 01/04 09:31
你好；? ? 是的；? ? 到時(shí)擔(dān)保費(fèi)部分 計(jì)入收入去 ； 發(fā)生的 沖管理費(fèi)用? ?
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