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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，22年小規(guī)模納稅人免增值稅，怎么做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
借銀行
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2023 01/03 13:07
84785021 
2023 01/03 13:10
需要做這一步嗎
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
貸：營(yíng)業(yè)外收入--政府補(bǔ)助
看增值稅申報(bào)表免稅項(xiàng)目有免稅金額，需要和賬里科目余額表 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 的數(shù)據(jù)
對(duì)起來嗎？
樸老師 
2023 01/03 13:19
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
樸老師
2023 01/03 13:19
同學(xué)你好
所以不用做增值稅
也直接不用做營(yíng)業(yè)外收入
84785021
2023 01/03 13:40
看增值稅申報(bào)表免稅項(xiàng)目有免稅金額，需要和賬里 的數(shù)據(jù)
對(duì)起來嗎？
樸老師
2023 01/03 13:44
同學(xué)你好
對(duì)的
需要對(duì)起來
84785021
2023 01/03 14:53
老師，我們收到了錢，但是發(fā)票沒有開出來，要到第二年開，這個(gè)怎么賬務(wù)處理
84785021
2023 01/03 14:58
可以做無票收入嗎？
樸老師
2023 01/03 15:01
同學(xué)你好
這個(gè)可以做的
84785021
2023 01/03 15:13
那如果，對(duì)方需要發(fā)票，我們?cè)诖文?月份開了發(fā)票，怎么做賬務(wù)處理
樸老師
2023 01/03 15:20
同學(xué)你好
先紅沖無票收入然后再做開票的分錄
84785021
2023 01/04 10:59
就是我們知道需要開票，但是12月底沒有開成，1月份才開，這樣12月份怎么做賬
樸老師
2023 01/04 11:06
同學(xué)你好
12月做未開票收入
84785021
2023 01/04 11:10
那我12月份做借：銀行 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
那我是1月份開票了，應(yīng)該怎么做賬呢
樸老師
2023 01/04 11:16
同學(xué)你好
直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖
然后再按照開的來做
這樣不影響2022年的損益
也不影響23年的
84785021
2023 01/04 11:34
直接紅沖銀行，這樣不對(duì)吧
84785021
2023 01/04 11:41
如果沖掉后期還要調(diào)整，那我直接做預(yù)收行嗎？今年換成了合同負(fù)債，做成預(yù)收可以嗎？
樸老師
2023 01/04 11:46
同學(xué)你好
你可以沖往來
然后再做往來
這樣銀行沒有變化
84785021
2023 01/04 11:50
但是1月份是必須開票的，12月份做往來，1月份沖往來，再做收入可以嗎？
樸老師
2023 01/04 11:57
同學(xué)你好
借預(yù)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
貸銷項(xiàng)負(fù)數(shù)
然后
借預(yù)收
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
這樣
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