問(wèn)題已解決

自己是銷售方，跨年發(fā)票應(yīng)作廢未作廢，12月需要入賬么，還是等1月跟紅沖的一起入賬

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/02 15:21
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好， 這 是要的票應(yīng)作廢未作廢，12月需要入賬
2023 01/02 15:24
84784950
2023 01/02 15:31
那12月和1月申報(bào)按正常操作么，有沒(méi)有什么其他要填和注意的
易 老師
2023 01/02 15:35
需要開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種: (1)購(gòu)買方認(rèn)證相符后,發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形,但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開(kāi)具紅字發(fā)票的; (2)購(gòu)買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣,但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的; (3)銷售方開(kāi)具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方,以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的. 其中,第一和第二種情況由購(gòu)買方申請(qǐng)紅字信息表,第三種情況由銷售方申請(qǐng)紅字信息表.
84784950
2023 01/02 15:37
紅字發(fā)票，我已經(jīng)開(kāi)出來(lái)了，12月正常入賬，1月負(fù)數(shù)入賬調(diào)整以前年度損益，申報(bào)正常申報(bào)。是這樣吧
易 老師
2023 01/02 15:39
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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