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問題已解決
老師，現在問題就是這樣的，我們進貨的時間跟開發(fā)票的時間和打款的時間都不一致，都不在一個月，我們賣貨的時間跟開發(fā)票的時間和給我們打款的時間也不在一個月，這咋辦呢？做賬思路是怎樣的呢？
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我同學我們開發(fā)票的時候借應收賬款貸準營業(yè)務收入帶應繳稅費，然后呢，嗯，如果說咱采購的發(fā)票沒有到的話，可以借主營業(yè)務成本貸應付賬款，暫估如果到了的話，借庫存商品，借應交稅費，應交增值稅進項稅額貸應付賬款，然后借主營業(yè)務成本貸庫存商品，后期付款的時候記應付賬款貸銀行存款。通過這個應收和應付過渡就可以了。
2023 01/01 15:54
84785021 
2023 01/01 16:03
就是說貨到的時候，也沒打錢也沒開發(fā)票，就暫估入賬，暫估借庫存商品貸應付賬款是吧，等發(fā)票來了，就紅沖掉原來的，借庫存商品貸應付賬款我們是小規(guī)模，免稅的發(fā)票收到的，等我們打錢的時候。就是借應付賬款貸銀行存款是嗎，那啥時候從庫存商品變成主營業(yè)務成本呢？
李霞老師 
2023 01/01 16:05
確定好收入的當月，咱就確定成本就可以了，然后其他的我看你說的完全都正確，你的思路是沒問題的。
84785021
2023 01/01 16:08
也就是說我們不看那個月開進來的發(fā)票，比如開票日期是7月15號，我可以把這些成本票全部都在十二月收到收入的時候，在這里結轉是不是？沒說必須哪個月開進來的發(fā)票必須做到哪個月成本是嗎？
李霞老師
2023 01/01 16:09
你好同學，對，沒必要說你收到發(fā)票以后必須結算成本，咱確定收入的時候再計算成本。
84785021
2023 01/01 16:14
問題是，我們不存在庫存商品，基本上直接從供應商那里就拉給客戶了，咋弄？還有就是，那開進來發(fā)票的那個月，啥分錄也不做嗎？就等什么時候開發(fā)票的時候確認成本是吧？
李霞老師
2023 01/01 16:16
你好，沒事兒，咱即便是沒有來庫存商品，什么時候確定收入的時候，什么時候暫估，直接一步到位
借主營業(yè)務成本，貸應付賬款-暫估。
84785021
你的意思是說，比如我十二月開發(fā)票出去了，當時分錄就是借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅小規(guī)模然后，借主營業(yè)務成本貸應付賬款是吧？這不就有了收入和成本了嗎？是這個意思嗎？
李霞老師
2023 01/01 16:22
你好同學，這次理解的完全正確。
李霞老師
2023 01/01 16:23
小規(guī)模單位專用票據有應交稅費，應交增值稅，普通票據的話沒有應交稅費，因為是免稅。
84785021
2023 01/01 16:27
就是說我什么時候開發(fā)票出去，我什么時候確認主營業(yè)務收入我相對應把成本也弄進去，就是借主營業(yè)務成本貸應付賬款或者預付賬款對吧？如果沒給錢就是應付賬款如果給了錢就是預付賬款對嗎？
李霞老師
2023 01/01 16:35
你好同學，對的是這么個意思。
84785021
2023 01/01 16:40
我再想下，像我們公司，基本上直接進貨就賣掉了，不存在暫估入賬庫存商品了，就是比如我十二月開票出去了352375.2元，然后我把七八九十十一月的成本，直接計入十二月，就是借主營業(yè)務成本貸預付賬款或者應付賬款然后收入和成本相匹配的原則就有了，是的嗎？
李霞老師
2023 01/01 16:55
對，你這樣更簡單了，都不用暫估成本了。
84785021
2023 01/01 16:58
不暫估成本沒問題吧？因為我們基本上不涉及要留貨在倉庫里
李霞老師
2023 01/01 17:22
好，咱暫估成本不暫估成本取決于我們的發(fā)票，不是說貨物有沒有在咱們倉庫過渡，如果我們收到發(fā)票了，直接確定成本就行，不用再暫估成本了。
李霞老師
2023 01/01 17:22
什么時候需要暫估呢？就是我們在銷售了以后，但是供應商沒有給我們出具發(fā)票的時候，咱先暫估成本，確定收入。
84785021
2023 01/01 17:27
我明白你的意思了，就是說，如果有發(fā)票，我們就直接在確認收入的時候，直接結轉主營業(yè)務成本，對吧，就是根據發(fā)票確認主營業(yè)務成本也不用管暫估入庫商品這個了，對嗎？
李霞老師
2023 01/01 17:29
你好同學，理解的又是完全正確的。
84785021
2023 01/01 17:35
不管發(fā)票啥時候開進來的，我在有收入的時候，就把這個發(fā)票的主營業(yè)務成本全部做進去對吧？
李霞老師
2023 01/01 17:36
你好同學，對，收入跟成本是對應的，有收入咱必須得有成本。
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