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2021年12月份的進項發(fā)票可以在2022年12月份進行抵扣么？2021年12月份的發(fā)票可以在2022年12月份入賬么
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同學(xué)你好
1、可以抵消。
2、對應(yīng)的成本費用應(yīng)在2021年所得稅前扣除。除非是長期待攤費用，可以分攤到2022年扣除部分
2023 01/01 13:16
立峰老師 
2023 01/01 13:17
或者是固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，否則是要在2021年所得稅前扣除的
84784954 
2023 01/01 13:18
我們是制造業(yè)企業(yè)，有一張2021年12月份買水果的進項專票，可以在2022年入賬并抵扣么
立峰老師
2023 01/01 13:40
我們是制造業(yè)企業(yè)，有一張2021年12月份買水果的進項專票，可以在2022年入賬并抵扣么
答：分兩個稅種。
一、增值稅在實際認證的月份計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，未認證之前在收到專用發(fā)票的當月計入應(yīng)交稅費-待認證進項稅額。現(xiàn)在認證沒有期限規(guī)定，可以在2022年認證后計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，未認證之前通過應(yīng)交稅費-待認證進項稅額核算 。
二、所得稅，這個水果的成本費用或是資產(chǎn)應(yīng)計入2021年。
立峰老師
2023 01/01 13:41
所得稅下，這個水果應(yīng)在2021年入賬。
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