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23題為什么對啊，題目沒有說明是取得還是逾期
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學(xué)員你好，除了啤酒和黃酒，其他的酒押金不管逾期不逾期都要計入消費稅計稅依據(jù)
2022 12/31 19:32
84785028 
2022 12/31 19:36
那啤酒、黃酒押金怎么樣處理呢
悠然老師01 
2022 12/31 19:36
啤酒、黃酒押金逾期才計算的
84785028
2022 12/31 19:37
取得時不計算嗎？
悠然老師01
2022 12/31 19:39
是的，取得時不計算，但是啤酒算從量的價格的時候押金計算在內(nèi)
84785028
2023 01/01 09:13
你的意思是不是白酒、紅酒、藥酒、葡萄酒，不管是取得還是逾期，押金都要計入消費稅計稅依據(jù)。對不對？
悠然老師01
2023 01/01 09:14
是的，白酒、紅酒、藥酒、葡萄酒，不管是取得還是逾期，押金都要計入消費稅計稅依據(jù)
84785028
2023 01/01 09:42
那和增值稅的計稅依據(jù)是否一樣？
悠然老師01
2023 01/01 09:43
和增值稅的一樣，都是收到時計算
84785028
2023 01/01 10:00
文字表達看不懂，我記得有一個表格說明消費稅，增值稅是取得還是逾期，要不要作為價外費用。把那個表格發(fā)給我看一下。
悠然老師01
2023 01/01 10:01
(1)除啤酒、黃酒以外的酒類包裝物押金，不論是否逾期，在銷售時一起并入銷售額計征增值稅與消費稅;
(2)其他貨物的包裝物押金，應(yīng)該視其是否逾期，如果沒有逾期，且在一年之內(nèi)的，則不需要并入銷售額計征消費稅和增值稅，如果逾期或者超過1年不再退還的，則需要換算為不含稅銷售額計征增值稅和消費稅。
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