問(wèn)題已解決

公司13號(hào)購(gòu)買了水管，三通等用于安裝新設(shè)備的材料，金額8157元，已付款，未開票，17號(hào)又購(gòu)買了448元的水管，三通等，已付款，未開票。新設(shè)備還未開始使用，應(yīng)該如何做會(huì)計(jì)分錄？材料已經(jīng)全部使用，這些材料是屬于低值易耗品還是什么費(fèi)用呢？如果當(dāng)月結(jié)束未收到發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄？次月需要紅字沖回嗎？下個(gè)月收到發(fā)票后又該怎么做會(huì)計(jì)分錄？

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/30 11:36
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，計(jì)入工程物資，然后領(lǐng)用到在建工程，到時(shí)設(shè)備安裝使用后轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) 沒收到發(fā)票暫估計(jì)入工程物資，收到發(fā)票在調(diào)整
2022 12/30 11:37
84784955
2022 12/30 11:39
收到發(fā)票后怎么調(diào)整呢？能告訴我具體會(huì)計(jì)分錄嗎？
悠然老師01
2022 12/30 11:41
借：工程物資負(fù)數(shù)? ?貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 在做一個(gè)正數(shù) 借：工程物資? 貸：應(yīng)付賬款? 如果已經(jīng)領(lǐng)用到在建工程，暫估和發(fā)票有差額 差額調(diào)整在建工程 借/貸：在建工程? 貸/借：工程物資
84784955
2022 12/30 12:00
我這樣做老師你看對(duì)不對(duì)？先借工程物資，貸應(yīng)付賬款，然后等收到發(fā)票了沖銷以后再進(jìn)行借在建工程，貸工程物資，最后就是借固定資產(chǎn)，貸在建工程。麻煩老師幫我看看這樣對(duì)嗎？
悠然老師01
2022 12/30 12:02
這樣做也是可以的
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