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問(wèn)題已解決
應(yīng)付賬款暫估已經(jīng)作納稅調(diào)增了，企業(yè)所得稅已經(jīng)交了，應(yīng)付賬款—暫估還掛著怎么沖？21年做的分錄是工程施工，貸應(yīng)付賬款-暫估
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借應(yīng)付帳款暫估
貸工程施工
借工程施工貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2022 12/29 21:19
84785000 
2022 12/29 21:33
我今年2022年5月匯算清繳時(shí)候已經(jīng)調(diào)增了。但是沒(méi)在5月份做上面你這個(gè)分錄?，F(xiàn)在12月份還能做嗎？
郭老師 
2022 12/29 21:36
可以的，可以補(bǔ)上的。
84785000
2022 12/29 23:15
那郭老師，這種先暫估成本很多，后面再調(diào)增所得稅的紅沖處理方法好嗎？會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？還是說(shuō)可以借：應(yīng)付賬款-暫估，找一家公司或者個(gè)體戶付付，貸：應(yīng)付賬款-某某公司，然后再借：應(yīng)付賬款-某某公司，貸：銀行存款，這樣子呢？是不是兩種操作都可行？
84785000
2022 12/29 23:19
第一種就是我不付了，虛增了，就全部紅沖，用以前年度損益調(diào)整調(diào)整以前的，相當(dāng)于重大差錯(cuò)。第二種就是我實(shí)際支付了，就是沒(méi)票，但成本真實(shí)的，不用以前年度損益調(diào)整調(diào)增以前的?？梢赃@樣理解嗎？
郭老師
2022 12/30 07:58
你好，只要你匯算清繳沒(méi)有多抵扣就可以的
找個(gè)體戶付款不合理
這不就是虛開(kāi)了
84785000
2022 12/30 08:08
不不不，我付款的個(gè)體戶也不開(kāi)票。我21年的成本在今年匯算清繳全部調(diào)增了。只是問(wèn)，是不是有這兩種處理方式，哪種好。第一種就是連應(yīng)付賬款暫估紅沖掉。第二種就是付款掉。總要沖平的
郭老師
2022 12/30 08:09
那你付給個(gè)體戶這個(gè)實(shí)際有業(yè)務(wù)嗎？
郭老師
2022 12/30 08:10
實(shí)際沒(méi)有業(yè)務(wù)的話，直接紅沖了就可以的，不用付款。
84785000
2022 12/30 08:46
郭老師，那意思就是按照最開(kāi)始的那種。紅沖應(yīng)付賬款暫估，用以前損益調(diào)整科目做下賬務(wù)處理。稅法上就是據(jù)實(shí)調(diào)增。是波？
郭老師
2022 12/30 08:49
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785000
2022 12/30 08:49
我公司**的項(xiàng)目多。像土石方工程就是沒(méi)有票的，我能像這樣子方法先暫估下成本，匯算清繳全部調(diào)增，再紅沖暫估的方法嗎？
郭老師
2022 12/30 08:50
你好，你實(shí)際有沒(méi)有業(yè)務(wù)啊，只要沒(méi)有就需要調(diào)燈，然后賬上需要紅沖，如果有實(shí)際業(yè)務(wù)的，賬上正常做會(huì)算調(diào)增
84785000
2022 12/30 08:53
增值稅抵扣的話，其他項(xiàng)目有材料票的，進(jìn)項(xiàng)多，成本我不用。同一個(gè)月開(kāi)票的話，這樣是不是可以增值稅合并一起對(duì)外報(bào)送，成本就全部調(diào)增，這樣呢
郭老師
2022 12/30 08:56
你好是的，是這么做的。
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