免費(fèi)問答

17:21 2.資料(3)關(guān)于控制活動(dòng): 尊敬的學(xué)員您好！第一個(gè)不會(huì)呢，第二個(gè)關(guān)于內(nèi)控的，您可以參考一下。 ①資金投放環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)無效。 理由:大額期權(quán)期貨交易應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。 ②資金籌集環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)無效。 理由:特別授權(quán)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行，并且要受到嚴(yán)格控制。 ③物資采購(gòu)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)無效。 理由:公司應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)申請(qǐng)制度，明確相關(guān)部門和人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)審批程序。 ④資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)無效。 理由:公司應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外包實(shí)施相應(yīng)的控制。 ⑤商品銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效。 理由:雖然特定商品的銷售和收款未完全分離，但公司采取了必要的補(bǔ)償性控制措施，符合適應(yīng)性原則和成本效益原則的要求。