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甲公司為增值稅一般納稅人，采用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。2x21年5月甲公司委托公,公司代為加工一批應(yīng)繳消費(fèi)稅的材料(非金銀首飾)，適用的消費(fèi)稅稅率大15%。甲公司的材料成本為700000元，加工費(fèi)為150000元，由乙公司代收代繳的消費(fèi)稅稅額為150000元，乙公司同時(shí)開具增值稅專用發(fā)票一張，注明加工費(fèi)為150000元、增值稅稅額19500元。材料已經(jīng)加工完成，并由甲公司收回驗(yàn)收入庫，繼續(xù)用干生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。加工費(fèi)及代收代繳消費(fèi)稅均日支付。甲公司采用實(shí)際成本法進(jìn)行原材料的核算。支付加工費(fèi)及代收代繳消費(fèi)稅時(shí):

84785034| 提問時(shí)間：2022 12/26 15:51
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，支付加工費(fèi)及代收代繳消費(fèi)稅時(shí) 借：委托加工物資??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），?應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅，?貸：銀行存款
2022 12/26 15:52
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