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企業(yè)注銷，賬上有遞延所得稅資產(chǎn)，需要如何處理
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你好，正在解答中請稍等
2022 12/26 00:48
薇老師 
2022 12/26 00:50
注銷，未來無法抵扣暫時(shí)性差異的做如下分錄
借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用
貸：遞延所得稅資產(chǎn)
84784962 
2022 12/26 00:55
老師，那是不是直接轉(zhuǎn)到所得稅費(fèi)用，其他的就不用處理了？直接填表注銷就好
薇老師
2022 12/26 00:55
清算損益后才能填表注銷哈
84784962
2022 12/26 09:44
老師，要是遞延所得稅是審計(jì)調(diào)整出來的，也是這樣做嗎？當(dāng)時(shí)審計(jì)做了2筆調(diào)整，1.是借：遞延所得稅資產(chǎn)13000,貸：年初未分配利潤，第二筆是借：遞延所得稅資產(chǎn)-12000貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅-12000，最后賬上金額是3000元，那是不是也是做一筆分錄給他轉(zhuǎn)出就好？
84784962
2022 12/26 09:49
那老師如果這筆分錄是審計(jì)調(diào)出來的，是不是也是這樣做？當(dāng)時(shí)審計(jì)做了2筆調(diào)整分錄，1借：遞延所得稅資產(chǎn)15000,貸：未分配利潤15000,2.是借：遞延所得稅資產(chǎn)-12000,貸所得稅費(fèi)用-遞延所得稅-12000，賬上的數(shù)為3000
薇老師
2022 12/26 11:08
你好，也可以這么做的，最后也轉(zhuǎn)到未分利潤里了。
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