00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年八月份，有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售a品牌計(jì)算機(jī)100臺(tái)不含稅，單價(jià)6000元，貨款收到后，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將貨單交給購買方，另外收取包裝物押金4000元，合同約定期限為三個(gè)月（2）將十臺(tái)新試制的b品牌電腦分配給投資者，單位成本為4000元，該產(chǎn)品尚未投放市場(chǎng)稅務(wù)局核定的b產(chǎn)品成本，利潤率為10%，（3）改擴(kuò)建單位幼兒園里用甲材料1000千克，每千克單位成本為，50元同時(shí)領(lǐng)用自產(chǎn)a品牌計(jì)算機(jī)三臺(tái)用于幼兒園擴(kuò)建（4）當(dāng)月管理不善，丟失庫存乙材料100千克每千克，單位成本為100元（5）當(dāng)月發(fā)生購進(jìn)貨物50萬元取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅65000元要求，請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)八月份應(yīng)繳納的增值稅稅款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
銷項(xiàng)稅額100*6000*0.13+4000*(1+0.1)*10*0.13=83720
進(jìn)項(xiàng)稅額65000
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1000*50*0.13+100*100*0.13=7800
該企業(yè)八月份應(yīng)繳納的增值稅稅款83720-(65000-7800)=26520
2022 12/23 09:29
閱讀 83
描述你的問題，直接向老師提問
195
意見反饋
