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月末應(yīng)交稅費(fèi)各科目結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么登？

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/22 23:17
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魯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
應(yīng)交稅費(fèi)月末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄 　　1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　3、實(shí)際繳納稅費(fèi)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　　　貸：銀行存款
2022 12/22 23:17
84785006
2022 12/22 23:18
不能合并一個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎
魯老師
2022 12/22 23:20
可以合并在一起的，沒(méi)問(wèn)題
84785006
2022 12/22 23:22
特殊服務(wù)行業(yè)，有免稅項(xiàng)目，我們借方登應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅各種稅率的幾個(gè)，貸方應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅各種稅率的幾個(gè)，差額登應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅科目，進(jìn)小銷(xiāo)就貸，進(jìn)大于銷(xiāo)就借方，這樣對(duì)嗎？
魯老師
2022 12/23 08:38
對(duì)的，你的理解是對(duì)的
84785006
2022 12/23 09:32
我金稅技術(shù)服務(wù)費(fèi)，取得發(fā)票了，我登的憑證是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅）貸方銀行存款然后我的資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)里應(yīng)交增值稅為-280，是不是這個(gè)憑證也要結(jié)轉(zhuǎn)？還是哪里出錯(cuò)了
魯老師
2022 12/23 09:34
你好同學(xué)，平臺(tái)規(guī)定，新的提問(wèn)必須重新提問(wèn)，請(qǐng)理解，謝謝！
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