免費(fèi)問(wèn)答

(1)編制該公司2019年12月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。 24.?償還長(zhǎng)期借款本金1000 000元，償還上年所欠貨款390 000元。 借：長(zhǎng)期借款1 000 000 貸：銀行存款1 000 000? 借：應(yīng)付賬款 390000 貸：390000 25.收到上月購(gòu)進(jìn)的原材料1700000元。 ?借:原材料 1700000 ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 0 本題不涉及 貸:應(yīng)付賬款/在途物資 1700000 26.結(jié)轉(zhuǎn)完工的在建工程成本2 201 200 元。 借：固定資產(chǎn) 2201200 貸：在建工程 2201200 27.結(jié)轉(zhuǎn)本年制造費(fèi)用。 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費(fèi)用 28.結(jié)轉(zhuǎn)本年生產(chǎn)成本。 借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本 29.將各損益類(lèi)科目結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)” 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 投資收益 資產(chǎn)處置損益 ? 營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn) 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)成本 ????其他業(yè)務(wù)成本 ????稅金及附加 ????銷(xiāo)售費(fèi)用 ????管理費(fèi)用 ????財(cái)務(wù)費(fèi)用 ????公允價(jià)值變動(dòng)損益 ????資產(chǎn)減值損失 ????信用減值損失 ????營(yíng)業(yè)外支出 ??? 30.計(jì)算所得稅費(fèi)用和應(yīng)交所得稅。 應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額 當(dāng)期應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得*所得稅稅率（25%） 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 31.將“所得稅費(fèi)用”結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)” 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 32.將“本年利潤(rùn)”結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)” 借：本年利潤(rùn) ? ????貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 33.交納計(jì)算出的企業(yè)所得稅。 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 34.按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。 借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 ????貸：盈余公積-法定盈余公積 35.分配現(xiàn)金股利400 00元。 借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 40000 ???貸：應(yīng)付股利 40000 36.將利潤(rùn)分配各明細(xì)科目的余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”明細(xì)科目。 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-計(jì)提的盈余公積 ??????????利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 (2)假設(shè)A公司共發(fā)行普通股10 000 000 股，且不存在稀釋性潛在普通股。 數(shù)據(jù)資料不全，無(wú)法填報(bào)利潤(rùn)表 編制該公司2019年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2019 年12月的利潤(rùn) 以上的數(shù)據(jù)不齊全，無(wú)法編制資產(chǎn)負(fù)債表 希望可以幫助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！