00:10:00
問題已解決
老師，我分不清楚企業(yè)所得稅的出賬，一種是當(dāng)年預(yù)繳的，一種是今年補(bǔ)繳去年的，能否幫我把二種分錄寫一下呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
一種是預(yù)繳的
借：應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅
帶：銀行存款
另外一種是補(bǔ)繳以前年度的
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
2022 12/21 15:26
84785007 
2022 12/21 15:35
老師，我們是小企業(yè)準(zhǔn)則，沒有以前年度調(diào)整這個(gè)科目，還有結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呢
王超老師 
2022 12/21 15:36
那你可以直接用未分配利潤(rùn)的
84785007
2022 12/21 15:38
補(bǔ)繳上一年的分錄（小企準(zhǔn)則），是這樣嗎
借：所得稅費(fèi)費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用
王超老師
2022 12/21 15:39
你這個(gè)不是標(biāo)準(zhǔn)的賬務(wù)處理阿
84785007
2022 12/21 15:41
那是怎么做分錄呢，小企業(yè)準(zhǔn)則，補(bǔ)上一年，和預(yù)交當(dāng)年的，能把結(jié)轉(zhuǎn)的整個(gè)分錄例一下嗎，
王超老師
2022 12/21 15:42
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
然后用未分配利潤(rùn)替換以前年度損益調(diào)整
閱讀 403
描述你的問題，直接向老師提問
205
意見反饋
