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問題已解決
麻煩老師解一下這道大題，有點(diǎn)難，謝謝。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)您好，請稍等稍等哦
2022 12/20 10:54
夕夕老師 
2022 12/20 11:14
1
賬面價值2200，計稅基礎(chǔ)12000*0.15=1800? ?可抵扣暫時性差異? 遞延所得稅資產(chǎn)=400*0.25=100
2賬面3450，計稅3000-3000/20*5=2250? ? 應(yīng)納稅暫時性差異? 遞延所得稅負(fù)債=(3450-2250)*0.25=300
3賬面500，計稅0? ?永久性差異
4賬面500，計稅700? ??可抵扣暫時性差異? 遞延所得稅資產(chǎn)=200*0.25=50
當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)=100+50-0=150
當(dāng)年遞延所得稅負(fù)債=300-100=200
2
應(yīng)納稅所得額=8000+400-3000/20+500+200=8950
所得稅=8950*0.25=2237.5
3
借遞延所得稅資產(chǎn)150
所得稅費(fèi)用2287.5
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2237.5
遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債200
同學(xué)，期待你的五星好評哦
84785013 
2022 12/20 11:23
老師，資料2的計稅3000-3000/20*5不是=2970，怎么是2250呢？
夕夕老師
2022 12/20 11:32
同學(xué)你再仔細(xì)算一下哦，答案沒錯呢
夕夕老師
2022 12/20 11:33
同學(xué)，期待你的五星好評哦
84785013
2022 12/20 11:37
好，謝謝老師
夕夕老師
2022 12/20 13:33
同學(xué)您好，期待你的五星好評哦
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