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4.A公司為制造業(yè)企業(yè)，2022年1月10日為擴大產(chǎn)能新購入生產(chǎn)設(shè) 備，原價240萬，企業(yè)按照直線法計提折舊，折舊年限為10年，凈殘值率為5%,購入后當(dāng)月投入使用。 問題：(1)2022年度匯算清繳時，該企業(yè)選擇固定資產(chǎn)一次性稅前扣除政策，生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)如何進行所得稅處理？ (2)2022年度匯算清繳時，假設(shè)該企業(yè)利潤總額1000萬元，無其他納稅調(diào)整項目，作出所得稅相關(guān)會計賬務(wù)處理。
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您好，1企業(yè)所得稅口徑一次性扣除，形成遞延所得稅負債，2、應(yīng)納稅所得額=（1000+240*（1-5%）*11/12-240），所以，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，遞延所得稅負債
2022 12/19 14:26
84784977 
2022 12/19 14:38
算式是什么
小林老師 
2022 12/19 14:39
您好，什么算式？哪個算式，麻煩標(biāo)注下
84784977
2022 12/19 14:45
應(yīng)納稅所得額
84784977
2022 12/19 14:56
會計分錄能詳細一點嗎
小林老師
2022 12/19 15:00
您好，應(yīng)納稅所得額=（1000+240*（1-5%）*11/12-240），即會計利潤+會計折舊-企業(yè)所得稅口徑一次性扣除
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