免費(fèi)問答

一、甲公司分錄： 1.【發(fā)出商品時(shí)】 借：委托代銷商品 12,000.00 貸：庫存商品 12,000.00 2.【收到代銷清單時(shí)】 ① 借：應(yīng)收賬款 11,300.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 1,300.00 ② 借：主營業(yè)務(wù)成本 6,000.00 貸：庫存商品 6,000.00 ③ 借：銷售費(fèi)用 6,000.00 貸：庫存商品 6,000.00 3.【收到貨款】 借：銀行存款 10,240.00 貸：應(yīng)收賬款 10,240.00 二、丙公司分錄： 1.【收到商品時(shí)】 借：受托代銷商品 20,000.00 貸：受托代銷商品款 20,000.00 2.【對(duì)外銷售時(shí)】 借：銀行存款 11,300.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 1,300.00 3.【收到增值稅專用發(fā)票時(shí)】 ① 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 1,300.00 貸：應(yīng)付賬款 1,300.00 ② 借：受托代銷商品款 10,000.00 貸：應(yīng)付賬款 10,000.00 3.【支付貨款并計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)時(shí)】 借：應(yīng)付賬款 11,300.00 貸：銀行存款 10,240.00 主營業(yè)務(wù)收入 1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 60