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問題已解決
資料：甲企業(yè)202X年12月31日在未結轉未計算所得稅費用前的損益類賬戶的發(fā)生額如下： 主營業(yè)務收入 400 000（貸方） 其他業(yè)務收入 6 000（貸方） 營業(yè)外收入 41 000（貸方） 投資收益 20 000（貸方） 主營業(yè)務成本 248 000（借方） 其他業(yè)務成本 5 040（借方） 稅金及附加 23 122（借方） 銷售費用 24 216（借方） 管理費用 36 792（借方） 財務費用 5 000（借方） 營業(yè)外支出 4 830（借方） 要求：1、計算營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤（假定利潤總額=應納稅利潤總額，不存在納稅調整事項，所得稅率25% 2、 結轉上述“收入”類賬戶至“本年利潤”賬戶 3.結轉上述“費用”類賬戶至“本年利潤”賬戶 4、 計提本期的所得稅費用 5、 結轉“所得稅費用”至“本年利潤”
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 計算編寫中 稍等 做完發(fā)出
2022 12/18 20:15
來來老師 
2022 12/18 20:39
你好
1 營業(yè)利潤=400000+6000+2000-248000-5040-23122-24216-36792-5000=65830
利潤總額=65830+41000-4830=102000
所得稅費用102000*0.25=25500
凈利潤=102000*0.75=76500
2借：本年利潤400000+6000+41000+2000=449000
貸：主營業(yè)務收入 400 000
其他業(yè)務收入 6 000
營業(yè)外收入 41 000
投資收益 20 000
3借：主營業(yè)務成本 248 000
其他業(yè)務成本 5 040
稅金及附加 23 122
銷售費用 24 216
管理費用 36 792
財務費用 5 000
營業(yè)外支出 4 830
貸：本年利潤248000+5040+23122+24216+36792+5000+4830=347000
4借：所得稅費用25500
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅25500
5借：本年利潤25500
貸：所得稅費用25500
另外后面圖片的還要答嗎？
凈利潤=利潤總額-所得稅費用
利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-信用減值損失-資產減值損失+公允價值變動收益（-公允價值變動損失）+投資收益（-投資損失）+其他收益+資產處置收益（-資產處置損失）
84785026 
2022 12/18 20:46
后面的題目也要的，謝謝老師
84785026
2022 12/18 20:51
6、 結轉凈利潤至“利潤分配”賬戶
7、 按凈利潤的10%提取法定盈余公積
8、 宣告給給投資者分配現金股利200000
9、結轉“利潤分配”所屬各明細賬戶
來來老師
2022 12/18 20:55
好的 我做完發(fā)出 稍等
來來老師
2022 12/18 21:34
你好 這個題目后面7-9是有問題的
前面給的是12月31日未結賬的 那么其實是12月數據
因為損益類每月都結轉每月余額
這也就我問還答得原因 哭笑
目前有的數據先回答
但是實際情況中7-9數據不一定準確
6、 結轉凈利潤至“利潤分配”賬戶
借：本年利潤76500
貸：利潤分配-未分配利潤76500
7、 按凈利潤的10%提取法定盈余公積
借：盈余公積-法定盈余 76500*0.1=7650
貸：利潤分配-法定盈余7650
8、 宣告給給投資者分配現金股利200000
借：應付股利200000
貸：利潤分配-現金股利分配200000
9、結轉“利潤分配”所屬各明細賬戶
借：利潤分配-法定盈余7650
利潤分配-現金股利分配200000
貸：利潤分配-未分配利潤200000+7650=207650
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