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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)按老師講的這個(gè)公式，只有普票，無(wú)專票，給我舉個(gè)例子，比如取得100元普票，沒(méi)有專票，是要普票合適還是專票合適，或者要普票還是不要票，這兩種情況比較一下
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同學(xué)你好
只有普票沒(méi)有專票，且不能抵扣
2022 12/18 16:08
立峰老師 
2022 12/18 16:10
則會(huì)相比取得專票：
增加增值稅=普票金額/(1+稅率）*稅率
增加附加稅=普票金額/(1+稅率）*稅率*12%
減少企業(yè)所得稅=普票金額/(1+稅率）*稅率*112%*
84785016 
2022 12/18 16:11
您好老師，我知道普票不能抵扣，可是視頻中老師講的這幾條公式我看不懂，是普票和專票比較的一個(gè)情況，能不能舉個(gè)例子比較一下？
立峰老師
2022 12/18 16:13
要普票還是不要票，如果不要發(fā)票，相比專票
則：
增加增值稅=普票金額/(1+稅率）*稅率
增加附加稅=普票金額/(1+稅率）*稅率*12%
增加企業(yè)所得稅=（普票金額+普票金額/(1+稅率）*稅率*12%“）*0.25
84785016
2022 12/18 20:11
老師，如果要普票，不要專票，
首先增值稅和附加稅增加，其次企業(yè)所得稅應(yīng)該是減少的吧？因?yàn)槠掌笨梢杂浫氤杀举M(fèi)用，導(dǎo)致利潤(rùn)減少，企業(yè)所得稅減少吧？您說(shuō)的增加企業(yè)所得稅是不對(duì)的吧？
立峰老師
2022 12/18 20:23
是的，親，要普票不要專票時(shí)，普票相比專票 企業(yè)所得稅是減少的。
84785016
2022 12/18 20:27
老師，普票相比專票企業(yè)所得稅是減少的，是因?yàn)楸热?13元含稅金額，普票的話可以113元全部記入成本，抵減企業(yè)所得稅，而專票只可以記入成本100元抵減企業(yè)所得稅，是這個(gè)意思哈
立峰老師
2022 12/18 20:30
是的，另外由于不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，還要多交一部分附加稅。所以也會(huì)造成企業(yè)所得稅減少。
84785016
2022 12/18 20:31
嗯是的老師，附加稅是記入營(yíng)業(yè)稅金及附加哈
立峰老師
2022 12/18 20:34
是記入：稅金及附加，現(xiàn)在沒(méi)有營(yíng)業(yè)兩個(gè)字。
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