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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司從事房屋租賃行業(yè)，既要交房產(chǎn)稅（從租），又交房產(chǎn)稅（從價(jià)），房產(chǎn)稅（從租）是根據(jù)不含稅收入*0.12，但是報(bào)稅房產(chǎn)稅（從租）面積怎么算
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你好，這個(gè)房產(chǎn)稅面積怎么算？應(yīng)該是土地使用稅吧，就根據(jù)它使用的面積，不動(dòng)產(chǎn)證書上面有的。
2022 12/15 11:58
84784987 
2022 12/15 17:00
老師，就是小規(guī)模納稅人現(xiàn)在是普票免稅，如果做賬是直接全部確認(rèn)收入好呢還是先按照稅額入賬，再月底再統(tǒng)一做一筆轉(zhuǎn)的分錄？
郭老師 
2022 12/15 17:01
你好，5%的不免增值稅的，季度45萬才可以免，你需要價(jià)稅分開來做。
郭老師
2022 12/15 17:01
這3%的可以免增值稅，直接借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入就可以的，不用做應(yīng)交稅費(fèi)。
84784987
2022 12/15 17:02
可是這個(gè)會(huì)影響企業(yè)所得稅嗎？
郭老師
2022 12/15 17:05
影響企業(yè)所得稅的，如果不需要交稅，你的應(yīng)交稅費(fèi)需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去，營業(yè)外收入不也需要交所得稅
84784987
2022 12/15 17:08
可是老師，到底什么做法比較好呢？
郭老師
2022 12/15 17:18
你好，開了5%的發(fā)票，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，季度末的那一個(gè)月借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。
郭老師
2022 12/15 17:18
開免稅的發(fā)票，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入。
84784987
2022 12/15 17:20
那老師，如果我是只有3%的業(yè)務(wù)，就是不需要做稅費(fèi)的是嗎？這樣會(huì)不會(huì)影響企業(yè)所得稅呢？因?yàn)榭吹接械恼f，這樣雖然是對(duì)增值稅不影響，但是是會(huì)影響所得稅。
郭老師
2022 12/15 17:21
為什么會(huì)影響所得稅，怎么會(huì)影響，只要你不交稅的話，他就不影響，那你做到應(yīng)交稅費(fèi)里面，季度末不也是轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入啦。
郭老師
2022 12/15 17:21
自己拿一個(gè)例子來看一下
84784987
2022 12/15 17:23
就是這個(gè)，老師幫我瞅一眼。
郭老師
2022 12/15 17:24
這個(gè)是有45萬的限制的，因?yàn)樗脑路葜?，他不?5萬的限制，你發(fā)票開的都是零稅率的，沒有稅率，沒有稅額，所以你做不了應(yīng)交稅費(fèi)。
84784987
2022 12/15 17:56
什么意思呀，什么叫有45萬的限制，如果我是小規(guī)模納稅人，又是4月份之后的賬務(wù)處理，不應(yīng)該就是不做增值稅這樣處理嗎？
郭老師
2022 12/15 17:57
是的，但是你這個(gè)明顯是四月份之前的，你看一下他怎么還寫著45萬，如果是四月份之后的話，他怎么會(huì)體現(xiàn)45萬
郭老師
2022 12/15 17:58
拿之前的政策來看，是不是不合適啦？這百度了，我給你說一下可以吧
開了5%的發(fā)票，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，季度末的那一個(gè)月借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。
開免稅的發(fā)票，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入。
84784987
2022 12/15 17:58
對(duì)呀，現(xiàn)在都是沒有45萬，那他寫這個(gè)，應(yīng)該是對(duì)我的誤導(dǎo)了。
郭老師
2022 12/15 17:58
這個(gè)來，如果你開了100的發(fā)票，稅額是零，然后你做應(yīng)交稅費(fèi)的話，你的不含稅金額也不是100，應(yīng)該是100除以1.03了，你一共才收到100，你借銀行存款100只能做這個(gè)
郭老師
2022 12/15 17:59
借銀行存款100
貸主營業(yè)務(wù)收入，100除以1.03
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅100除以1.03乘以3%，
然后不需要交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入，他怎么會(huì)影響企業(yè)所得稅？
營業(yè)外收入也需要交，主營業(yè)務(wù)收入也需要交。
84784987
2022 12/15 18:00
感謝郭老師，就是有點(diǎn)被人家搞得云里霧里了
郭老師
2022 12/15 18:00
不用客氣，工作愉快
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