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老師，我們是一般納稅人，賣保健品，上個(gè)月買了牙膏來做促銷活動(dòng)送給了在門店上買保健品的客戶，這個(gè)牙膏買的時(shí)候，我們開的是專票，請(qǐng)問，分錄怎么做，這個(gè)買牙膏的進(jìn)項(xiàng)稅額，能抵扣嗎
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借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
視同銷售，可以抵扣
2022 12/13 16:02
84785043 
2022 12/13 18:02
沒懂你的意思，你能不能說清楚點(diǎn)
郭老師 
2022 12/13 18:03
我們開的是專票，請(qǐng)問，分錄怎么做，
答借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
這個(gè)買牙膏的進(jìn)項(xiàng)稅額，能抵扣嗎
2022-12-13 16:01
答
視同銷售，可以抵扣
84785043
2022 12/13 18:03
視同銷售的話，那個(gè)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額，怎么處理
郭老師
2022 12/13 18:03
因?yàn)槟闼徒o客戶的時(shí)候需要視同銷售
84785043
2022 12/14 09:33
老師，我們的經(jīng)營(yíng)范圍不包括牙膏
84785043
2022 12/14 09:33
也做庫存商品嗎
84785043
2022 12/14 09:35
那我們?cè)诖黉N活動(dòng)的時(shí)候，買我們保健品的，就送牙膏，那送的時(shí)候，牙膏送出去的這筆分錄怎么做
84785043
2022 12/14 09:35
借什么，貸什么？
84785043
2022 12/14 09:36
你說視同銷售，那有銷項(xiàng)稅額嗎
郭老師
2022 12/14 09:39
借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸，銀行存款
贈(zèng)送出去借，銷售費(fèi)用
貸，庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
沒有這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍的也可以做的。
84785043
2022 12/14 10:09
購(gòu)買的時(shí)候，借:庫存商品，3873.38，進(jìn)項(xiàng)稅額503.62，貸:銀行存款4333.6，送的時(shí)候，視同銷售，是不是借.銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)4377.6，貸:庫存商品3873.38，應(yīng)交稅費(fèi)503.62，視同銷售的銷項(xiàng)稅額是不是和買進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)一樣
郭老師
2022 12/14 10:11
不是的，這個(gè)銷項(xiàng)等于市場(chǎng)價(jià)格乘以稅率，如果你是一般納稅人的話，就是乘以13%，你看一下市場(chǎng)價(jià)格是多少的。
84785043
2022 12/14 10:18
那送的時(shí)候是不是計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)
郭老師
2022 12/14 10:21
銷售費(fèi)用二級(jí)科目寫招待費(fèi)或者是贈(zèng)送都可以的，這個(gè)可以全額抵扣，你最好不要寫招待費(fèi)。
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