免費問答

你好同學(xué)， 甲企業(yè)編制會計分錄如下： (1）借：應(yīng)收賬款904000 貸：主營業(yè)務(wù)收入800000 應(yīng)交稅費﹣一應(yīng)交增值稅（銷項稅額）10400 借：主營業(yè)務(wù)成本350000 貸：庫存商品350000 (2）借：主營業(yè)務(wù)收入40000 應(yīng)交稅費﹣一應(yīng)交增值稅（銷項稅額）5200 貸：銀行存款44400 財務(wù)費用800 借：庫存商品22000 貸：主營業(yè)務(wù)成本22000 (3）借：發(fā)出商品66000 貸：庫存商品66000 (4）借：應(yīng)收賬款135600 貸：主營業(yè)務(wù)收入120000 應(yīng)交稅費一一應(yīng)交增值稅（銷項稅額）15600 借：主營業(yè)務(wù)成本66000 貸：發(fā)出商品66000 借：銷售費用12000 貸：應(yīng)收賬款12000 (5）借：管理費用67800 貸：銀行存款67800 借：資產(chǎn)減值損失4000 貸：壞賬準備4000 (6）借：營業(yè)稅金及附加2100 貸：應(yīng)交稅費﹣﹣應(yīng)交城市維護建設(shè)稅2100 借：營業(yè)稅金及附加900 貸：應(yīng)交稅費﹣一應(yīng)交教育費附加900 (7）借：所得稅費用178750 貸：應(yīng)交稅費﹣一應(yīng)交所得稅178750 所得稅＝715000x25%=178750（元） (8）借：主營業(yè)務(wù)收入880000 財務(wù)費用800 貸：本年利潤880800 借：本年利潤659550 貸：主營業(yè)務(wù)成本394000 營業(yè)稅金及附加3000 銷售費用12000 管理費用67800 資產(chǎn)減值損失4000 所得稅費用178750 借：本年利潤221250 貸：利潤分配﹣﹣未分配利潤221250

你好同學(xué)，更正一下哈 應(yīng)交所得稅＝400000×25%＝100000萬 (8）借：主營業(yè)務(wù)收入880000 財務(wù)費用800 貸：本年利潤880800 借：本年利潤580800 貸：主營業(yè)務(wù)成本394000 營業(yè)稅金及附加3000 銷售費用12000 管理費用67800 資產(chǎn)減值損失4000 所得稅費用100000 借：本年利潤300000 貸：利潤分配﹣﹣未分配利潤300000