免費(fèi)問(wèn)答

某公司是增值稅一般納稅人，享受20%的加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策，該公司本期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額32萬(wàn)元，發(fā)生的銷項(xiàng)稅額65萬(wàn)元，無(wú)期初留抵稅額。審計(jì)人員在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加發(fā)生額為3.96萬(wàn)元、其中城建稅發(fā)生額 （7%）2.31萬(wàn)元，教育費(fèi)附加 （3%）0.99萬(wàn)元，地方教育費(fèi)（2%）0.66萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)：該公司本期主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加發(fā)生額是否正確？為什么？（本題15分，要求寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程，單位萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位) 老師還有這個(gè)

第一題，壞賬準(zhǔn)備期末余額=（1690000+270000）×5/1000=9800 調(diào)整后報(bào)表列示金額 =1690000+270000-9800=1950200

第二題，應(yīng)交房產(chǎn)稅A=90×12%+1962/2×（1-30%）×1.2% 賬面應(yīng)交B=1962×（1-30%）×1.2% 少交=A-B

第三題，收入基本不變，但毛利率下降，說(shuō)明成本可能增加了，應(yīng)檢查成本各項(xiàng)明細(xì)的變化。

麻煩老師寫(xiě)的過(guò)程全一點(diǎn)謝謝

第二題內(nèi)個(gè)12%和1.2%是怎么個(gè)事

老師還在嗎？

12%是從租計(jì)征房產(chǎn)稅稅率，1.2%是從價(jià)計(jì)征房產(chǎn)稅稅率