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問(wèn)題已解決
小明2021年收入情況如下，1-11每月工資薪金收入15000元，1-11月工資薪金已預(yù)扣預(yù)交個(gè)人所得稅990元，12月工資薪金為17000元，“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除為4000元/月，全年取得勞務(wù)報(bào)酬收入40000元，稿酬收入3500元。不考慮其他因素，(假設(shè)小明有一個(gè)2歲的小孩(在小明這邊扣除)，父母均為60歲以上，自己為獨(dú)生子。) (1)請(qǐng)計(jì)算12月工資薪金預(yù)繳個(gè)人所得稅及全年工資薪金預(yù)繳個(gè)人所得稅. (2)請(qǐng)計(jì)算小明匯算清繳多退少補(bǔ)的個(gè)人所得稅稅額。
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，具體哪里不清楚的
2022 12/06 09:05
84785041 
2022 12/06 09:16
想看一下解題過(guò)程。
冉老師 
2022 12/06 09:23
(1)請(qǐng)計(jì)算12月工資薪金預(yù)繳個(gè)人所得稅及全年工資薪金預(yù)繳個(gè)人所得稅.
全年工資薪金預(yù)繳個(gè)人所得稅=(15000*11+17000-4000*12-1000*12-2000*12-5000*12)*10%-2520=1280
12月工資薪金預(yù)繳個(gè)人所得稅=1280-990=290
(2)請(qǐng)計(jì)算小明匯算清繳多退少補(bǔ)的個(gè)人所得稅稅額。
=(15000*11+17000-4000*12-1000*12-2000*12-5000*12+40000*(1-20%)+(3500-800)*(1-30%))*10%-2520-1280=3389
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