問題已解決

公司名下汽車車牌,買入時,公司是一般納稅人,現(xiàn)車牌被拍賣,公司已變?yōu)樾∫?guī)模納稅人,那么車牌的收入,應(yīng)該怎么做分錄?報稅應(yīng)該怎么報?

84784974| 提問時間:2022 12/05 16:22
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好 ;? ? ?車牌之前計入什么科目的; 這樣好判斷 科目的? ; 和怎么報稅的?
2022 12/05 16:25
84784974
2022 12/05 16:35
之前入的固定資產(chǎn),好像交增值稅17%
meizi老師
2022 12/05 16:38
你好;? ? ? ? ?那你就做? 按貨物來開票的 ;按13%來報 ;? ? 一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄內(nèi) 借:固定資產(chǎn)清理?   累計折舊? 貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費用時: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、等 三、處置的收入 借:銀行存款等相關(guān)科目 貸:固定資產(chǎn)清理;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅? 四、清理凈損益 1、如果是凈收益 借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益?? 2、如果是凈損失 借:資產(chǎn)處置損益?? 貸:固定資產(chǎn)清理 ? ?
現(xiàn)在是小規(guī)模了,也是要交稅13%嗎?
meizi老師
2022 12/05 16:43
你好;? 小規(guī)模? 是的; 之前? 一般納稅人的業(yè)務(wù) 按照13% ; 是一般納稅人期間發(fā)生的嘛??
84784974
2022 12/05 16:44
是轉(zhuǎn)為小規(guī)模后,轉(zhuǎn)讓的車牌
meizi老師
2022 12/05 16:49
你好;? ? 那就是按小規(guī)模的 征收率考慮的; 你之前抵扣過進(jìn)項稅嗎? ?
84784974
2022 12/05 18:01
我了解下來車牌是沒有進(jìn)項稅的
meizi老師
2022 12/05 18:03
你好;? 你之前是車牌計入固定資產(chǎn)去;? 你一般納稅人發(fā)生的 ;但是 小規(guī)模期間發(fā)生的;? ?;你按照3%來報增值稅? ?
84784974
2022 12/05 21:21
有依據(jù)嗎?
meizi老師
2022 12/05 22:37
小規(guī)模期間正常按3%,目前針對3%業(yè)務(wù)有優(yōu)惠,是針對3%業(yè)務(wù)
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