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老師，年底成本暫估300萬，如果在來年所得稅匯算清繳之前成本票能回來，這部分成本是不是就不用調(diào)增了。
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是的是的，是這么做的。
2022 12/05 10:29
84785032 
2022 12/05 10:38
老師能不能給說一下暫估成本 和沖暫估成本的分錄
郭老師 
2022 12/05 10:38
具體的是什么成本？庫存商品的嗎？
84785032
2022 12/05 10:39
沖暫估成本的這部分跨年和不跨年的是不是分錄是有區(qū)別的
84785032
2022 12/05 10:39
對(duì) 是庫存商品
郭老師
2022 12/05 10:40
借庫存商品貸應(yīng)付賬款
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，
匯算清交之前，發(fā)票到了，
借應(yīng)付賬款貸庫存商品，
借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整
借庫存商品貸銀行存款，
借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品
84785032
2022 12/05 10:44
那如果是匯算清繳之后發(fā)票才到的分錄呢
郭老師
2022 12/05 10:46
也是上面的分錄看上面的路就可以，到跨年的都可以做上面的分錄，然后第二年匯算清繳的時(shí)候調(diào)減。
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