免費(fèi)問(wèn)答

老師好，增值稅留底退稅的分錄應(yīng)該怎么做呢？是借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）嗎

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出最好做這個(gè)，這樣的話和你申報(bào)表里面的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是一致的。

我現(xiàn)在報(bào)表上進(jìn)項(xiàng)稅還有余額呢，我要是不做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，雖然賬能平，但是增值稅申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅還掛著，如果做了轉(zhuǎn)出，在稅務(wù)申報(bào)表上就能把進(jìn)項(xiàng)稅的余額平掉，是這個(gè)意思吧老師

你的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面不就可以啦。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。

那我把增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅額都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）以后，因?yàn)橐婕暗搅舻淄硕悾驮僮鲆还P借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 （轉(zhuǎn)出未交增值稅）

如果有余額的話是這么做的，沒(méi)有余額了就不用做了。

那實(shí)際收到稅務(wù)局退的錢，就借銀行，貸進(jìn)項(xiàng)稅務(wù)轉(zhuǎn)出，我以前的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目沒(méi)有余額，現(xiàn)在賬上這個(gè)科目就開(kāi)始有余額了，就這么掛著嗎？然后那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅也有余額

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。

老師，沒(méi)看懂您最后的分錄，我給您截圖我目前賬上的余額了，我把進(jìn)賬稅和銷項(xiàng)稅的余額都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就是43310.26，然后再做一筆借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅43310.26，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅43310.26，這樣應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅就沒(méi)余額了，應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅還有余額43310.26，等稅務(wù)退了錢，就借銀行，貸應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出，那最終應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅和應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就會(huì)都有余額了

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 2022-12-02 16:34

你好 那這個(gè)能看懂嗎。

為什么還要通過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目，這個(gè)科目不是已經(jīng)平了嗎，最終有余額的就是未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅

說(shuō)錯(cuò)了，最終有余額的就是未交增值稅和進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出這2個(gè)科目

你好，因?yàn)殇N項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里面的，它不能直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，它是一個(gè)過(guò)渡的科目。

我還是不明白您說(shuō)的。我再重新給您打一遍分錄，1、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅余額:借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅），貸:應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅2、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅余額:借:應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）3、合并以上分錄，就是借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅，此時(shí)轉(zhuǎn)出未交增值稅科目已平。未交增值稅有余額4、銀行收到稅務(wù)退稅時(shí)，做分錄:借銀行，貸，應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。所以最終有余額的就是2個(gè)科目:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，和應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不是這樣嗎？

但是你這么做不正規(guī)， 進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)是分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，你最后一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅里面去了，知道吧。前面都是進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)分別轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，怎么遇到最后一個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面了，怎么沒(méi)有通過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅。

因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)余額大于銷項(xiàng)余額，所以都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這一個(gè)科目后，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額就在借方，所以為了平掉這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，我就做了借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅啊，所以未交增值稅這個(gè)科目就有余額啊

不對(duì)啊 不是因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)才結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 即使進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)，他也是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

怎么會(huì)這么理解 不管銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，都是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，它就是一個(gè)過(guò)渡的科目。

我知道它是一個(gè)過(guò)度科目，我就想問(wèn)最終有余額的是不是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅和應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這2個(gè)科目？

不是不對(duì) 先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去。

你怎么不通過(guò)過(guò)渡科目直接轉(zhuǎn)？