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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
6.(一)某化妝品廠2020年1月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)銷(xiāo)售一批高檔化妝品，適用的消費(fèi)稅稅率15%，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，收取價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅稅額26萬(wàn)元，款項(xiàng)存入銀行(2)沒(méi)收逾期未退的高檔化妝品包裝物押金22600元(3)受托加工高檔化妝品一批，委托方提供原材料25萬(wàn)元，本企業(yè)收取加工費(fèi)9萬(wàn)元，本企業(yè)無(wú)同類(lèi)化妝品銷(xiāo)售價(jià)格(4)將自產(chǎn)的高檔化妝品一批以福利形式發(fā)給職工，按照同類(lèi)產(chǎn)品不含稅價(jià)計(jì)算，價(jià)款為80，000元，成本價(jià)為30，000元(5)將化妝品，護(hù)膚品裝入盒內(nèi)作為禮品關(guān)給關(guān)系戶(hù)，成本價(jià)為10，000元，不含稅價(jià)格為30，000元。要求：為以上業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄并計(jì)算本月應(yīng)交增值稅及消費(fèi)稅(含代收代繳消費(fèi)稅)要注明過(guò)程。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好同學(xué)，稍等看一下
2022 12/01 23:29
小默老師 
2022 12/01 23:32
1借，銀行存款226
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅銷(xiāo)項(xiàng)26
小默老師
2022 12/01 23:33
2借，其他應(yīng)付款2.26
貸，營(yíng)業(yè)外收入2
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅銷(xiāo)項(xiàng)0.26
小默老師
2022 12/01 23:37
3借，銀行存款12.78
貸，應(yīng)交稅費(fèi)～消費(fèi)稅6
其他業(yè)務(wù)收入6
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅0.78
小默老師
2022 12/01 23:39
4借，應(yīng)付職工薪酬9.04
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅銷(xiāo)項(xiàng)1.04
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3
貸，庫(kù)存商品3
小默老師
2022 12/01 23:40
5借，管理費(fèi)用1.39
貸，庫(kù)存商品1
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅銷(xiāo)項(xiàng)0.39
小默老師
2022 12/01 23:42
本月應(yīng)交增值稅=26+0.26+0.78+1.04+0.39
代收消費(fèi)稅=6
應(yīng)交消費(fèi)稅=200*0.15+2*0.15+8*0.15+3*0.15
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