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請問老師,借 銀行存款 貸合同負責 這筆分錄還要貸銷項稅嗎?合同負責是不含稅金額對嗎?
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速問速答學員您好,是的,對的
2022 12/01 14:25
易 老師
2022 12/01 14:26
不要貸銷項稅 合同負責是不含稅金額的
84785035
2022 12/01 14:27
請問老師,如果是不含增值稅的,那借銀行存款 貸合同負責 貸 應交稅費-應交增值稅 也就是說確認貸方合同負責的同時就?確認銷項稅了吧?
84785035
2022 12/01 14:28
但是圖片是確認收入再確認銷項稅不對吧?
84785035
2022 12/01 14:35
比如單位出售對方一批貨物10000元 銷項稅1300,借 銀行存款11300 貸合同負責10000 貸應交稅費-銷項稅1300。要不然1300怎么辦?
84785035
2022 12/01 14:36
我的意思是說,確認合同負責貸方的同時 ,貸方必須同時確認一筆銷項稅
易 老師
2022 12/01 14:47
不確認的,銷項稅是開票才確認
84785035
2022 12/01 15:02
比如單位出售對方一批貨物10000元 銷項稅1300,借 銀行存款11300 貸合同負責10000 ,差額1300怎么辦?
易 老師
2022 12/01 15:18
這個是預收賬款借 銀行存款11300 貸 預收賬款11300
易 老師
2022 12/01 15:21
根據(jù)收入準則應用指南,所有案例中合同資產(chǎn)與合同負債均為不含稅。合同資產(chǎn)與應收賬款均代表收款權(quán)利,區(qū)別在于應收賬款為無條件收款權(quán),應收賬款為含稅金額,合同資產(chǎn)也含稅。實務處理中無法做到合同資產(chǎn)與合同負債不含稅。
84785035
2022 12/01 16:17
但是合同負責是將來要確認收入的才放到合同負責呀?
易 老師
2022 12/01 16:22
是的沒錯, 是這樣的
84785035
2022 12/01 16:25
請問老師圖片的回答是什么意思呢?
易 老師
2022 12/01 16:47
沒有文件明確這個看法不一是正常的,稅款含在里面例負同負債是不妥的,但分開例沒有開票,義務是沒有真實存在的,不經(jīng)糾結(jié),會計規(guī)定很多是有待以后研究完善明確的
易 老師
2022 12/01 16:48
沒有文件明確這個看法不一是正常的,稅款含在里面例合同負債是不妥的,但分開例沒有開票,義務是沒有真實存在的,不要糾結(jié),會計規(guī)定很多是有待以后研究完善明確的
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