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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 管理原因的庫(kù)存盤虧 是入營(yíng)業(yè)外支出，導(dǎo)致所得稅減少 增值稅增加（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）？ 管理原因的庫(kù)存盤盈 是入營(yíng)業(yè)外收入，導(dǎo)致所得稅增加？和增值稅有關(guān)嗎？
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你好同學(xué)，首先這兩種情況都不涉及到增值稅。嗯，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出以后，你是要做納稅調(diào)整的，所以會(huì)增加利潤(rùn)，會(huì)增加企業(yè)所得稅，并不會(huì)導(dǎo)致企業(yè)所得稅減少。第二個(gè)問(wèn)題，等于所得稅增加。
2022 11/29 10:53
84784952 
2022 11/29 12:30
因管理原因造成的盤盈：沖減管理費(fèi)用，導(dǎo)致利潤(rùn)增加，所得稅增加
因管理原因造成的盤虧：記入管理費(fèi)用，導(dǎo)致利潤(rùn)減少，所得稅減少，并且做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 是這樣嗎？
李霞老師 
2022 11/29 12:30
對(duì)，這樣理解，是正確的。
84784952
2022 11/29 13:35
如果是因?yàn)樽匀粸?zāi)害造成的盤虧，記入營(yíng)業(yè)外支出，導(dǎo)致利潤(rùn)減少，所得稅減少，但不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
84784952
2022 11/29 14:17
老師 是這樣的嗎？如果記入營(yíng)業(yè)外支出，為什么要納稅調(diào)整呢
李霞老師
2022 11/29 14:39
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額不需要轉(zhuǎn)出，因?yàn)橐婚_(kāi)始的話，我們正常是按照發(fā)票正常入賬的，所以正常結(jié)轉(zhuǎn)了成本了，那相當(dāng)于咱減少了利潤(rùn)了，如果后期我們?cè)儆?jì)入營(yíng)業(yè)外出在減少利潤(rùn)的話，那相當(dāng)于多減了
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