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老師敏感，留抵很多，從2021年1月至8月認證了很多進項發(fā)票，9月以后進項發(fā)票計入待認證進項稅科目。請問每月有銷項稅額，有留抵稅額，一直沒有繳納增值稅。怎么做賬務處理？
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你好，同學
那你這里進項大于銷項，月末不做結轉處理。直接是進項和銷項分別體現(xiàn)就可以啦
2022 11/28 20:12
84784979 
2022 11/28 20:22
可是現(xiàn)在資產負債表內應交稅費包括貸方銷項，借方進項，借方轉出未交增值稅，貸方未交增值稅（不欠稅款），待認證進項稅，共計--703007.09
84784979
2022 11/28 20:24
沒有認證發(fā)票，只是有大量留抵稅額。但是每月都有銷項，就是說我需要結轉銷項稅嗎？如何做分錄
84784979
2022 11/28 20:29
進項大于銷項目，資產負債表自動體現(xiàn)負數(shù)嗎
陳詩晗老師 
2022 11/28 20:53
你這個進項大于銷項，不用交增值稅，你就不用做結轉的分錄的。
陳詩晗老師
2022 11/28 20:53
然后你這個應交稅費最后是負數(shù)，體現(xiàn)在資產負債表的。
84784979
2022 11/28 21:32
老師，你看看我說的具體的
84784979
2022 11/28 21:34
我有待認證進項稅很多，都在應交稅費內，怎么分清是留抵稅額和待認證稅額，
84784979
2022 11/28 22:17
老師，為什么不回復呢
84784979
2022 11/28 22:17
我說了半天，表達有問題嗎
陳詩晗老師
2022 11/28 23:24
沒有問題，我們不是24小時在線的，所以說你發(fā)消息的時候可能已經休息了。
陳詩晗老師
2022 11/28 23:24
你這個區(qū)分是在你的科目里面去區(qū)分呢，他又不是在報表項目里面區(qū)分，報表項目都是體現(xiàn)在應交稅費。
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