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解答好了嗎

您好，正在計算呢，馬上發(fā)給您

同學(xué)您好，這個是方案二要填寫的，方案一馬上發(fā)給您。

方案一：營業(yè)外支出為113萬元；捐贈對營業(yè)外支出的影響=100*（1+13%）=113萬元 ? ? ? ? ? ? ? 利潤總額影響額：視同銷售產(chǎn)生的增值稅=120*13%=15.6萬元，視同銷售產(chǎn)生的附加稅=15.6*12%=1.872萬元，合計對利潤總額的影響額=113+1.872=114.87 ? ? ? ? ? ? ? 利潤總額：未扣除捐贈的會計利潤為1000萬元，捐贈對營業(yè)外支出的影響=100*（1+13%）=113萬元，因此扣除捐贈后的利潤總額=1000-113-1.87=885.13萬 ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)納稅所得額：利潤總額885.13*12%=106.22，實際發(fā)生113萬元，納稅調(diào)增113-106.22=6.78，應(yīng)納稅所得額=885.13+6.78=891.91 ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)納稅額：891.91*25%=222.98 ? ? ? ? ? ? ? 凈利潤：885.13-222.98=662.16萬

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我想問一下為什么應(yīng)納稅所得額的時候那個12%是什么意思，為什么乘

是捐贈支出的扣除限額，扣除的捐贈支出不能超過利潤總額的12%，您明白了嗎？