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2017年1月補計提2016年12月稅金及附加分錄，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費一城建稅/教育費附加/地方教育費附加，月底結(jié)轉(zhuǎn)以前年度調(diào)整分錄，借利潤分配一未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整是這樣做嗎?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 有的說以前年度損益調(diào)整2013年版(小企業(yè)會計準則)取消該科目，發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)時直接計入當期損益舉例分錄，借管理費用，貸利潤分配一未分配利潤，倒底是那種說法是對的?
2017 07/06 15:13
84785023 
2017 07/06 15:45
剛才問第一個分錄你說就是這樣子處理，那我就按你這樣做了。但是我有個疑問比方說結(jié)轉(zhuǎn)收入50萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本20萬，結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加9000元，結(jié)轉(zhuǎn)管理費用5000元，結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益3萬。50萬-20萬-9000-5000-3萬=(256000.00元本年利潤)是這樣嗎鄒老師
84785023
2017 07/06 15:58
那意思是說本年利潤不能減掉這3萬，應(yīng)該是16年12月底未分配利潤再減掉3萬才是16年的期未數(shù)，也就是17年的期初數(shù)是這樣嗎鄒老師？
鄒老師 
2017 07/06 15:06
你好，是的，就是這樣處理
鄒老師
2017 07/06 15:14
沒有以前年度損益調(diào)整的企業(yè)，可以用利潤分配——未分配利潤直接調(diào)整
鄒老師
2017 07/06 15:48
你好，以前年度損益調(diào)整是直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤，而不是本年利潤的
鄒老師
2017 07/06 15:58
你好，是影響17年的期末余額
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